参考答案及解析
一、单项选择题
1． D[解析]遗产规划工具主要包括遗嘱、遗产委任书、遗产信托、人寿保险、赠与。
2． A[解析]客户理财需求和目标有：①短期目标，包括休假、购置新车、存款等；②中期目标，包括子女教育储蓄、按揭购房等；③长期目标，包括退休安排、遗产安排。
3． A[解析]现金管理的对象是现金和流动资产(活期存款、货币市场基佥等)。
4．D[解析]净资产=资产一负债。工资水平提高和年终奖增加影响了资产，自费出国旅游增办了负债。分期贷款增加了负债，买房增加了资产。所以D选项不影响净资产。
5．D[解析]资产和负债、收入与支出是财务信息，房地产升值是非财务信息，但是客户风险厌恶系数才是分析财务状况的重要非财务信息。
6． C [解析]李先生一家月收入5000元，每月面临着6500元的支出。支出远大于收入，面临流动性严重不足的问题。股票基金流动性比存款差，而且风险大，不能缓解流动性危机。减少月支出1500元以应对流动性问题不是可行措施。房子出租可行。 来源233网校
7． A[解析]税收规划是必须在纳税行为发生前作出的事先行为。将收八购买基金是发生在纳税行为后，不能达到合理避税目的。
8．D[解析]商业银行的理财顾问服务环节顺序为：基本资料收集，资产现状分析，风险分析，资产管理目标分析，客P资产-N．a4与评估，财务目标的确认，基础规划，建立投资组合，实施计划，绩效评估。理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，不是简单向客户推介银行的理财产品，也不是一次性的行为．是分为很多步骤的一个完整的流程。
9． C[解析]客户通过税收规划，或合理调整纳税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合税收的公平原则，不属于恶意钻法律漏洞的行为、故C选项的说法错误。A、B、D迭项分别是对税收规划的合法性原则、目的性原则和综合性原则的正确说法。
10．D[解析]客P的资产负债表显示了客户的全部资产状况。正确分析客户的资产负债表是下一阶段的财务规划和投资组合的基础。
11．A[解析]税收规划最基本的原则是合法性，并不是说无风险的。节税与风险是并存的，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。
12．D[解析]略。
13．C[解析]银行从业人员在制定投资规划时首先要考虑的是某种投资工具是否适合客户的财务目标，为了保证客户的利益，在推介投资产品时不能只推介所在银行的产品。
14。C[解析]已退休客户，收入降低、可投资期限减少，因此应该投资保守型产品；长期理财目标可用于投资的期限长，可以承担高风险。
15．B [解析]当期现金流不足，可以暂时透支信用卡，信用期限内，透支信用帚不需要支付利息。人寿保险合同具有长期性的特点，不能随意更改。退保不但不能达到保障及增值的露的反而可能会承受损失，不是很好的解决现金流不足的措施。
16．B[解析]资产负债表是反映某个时点上客户的资产、负债和所有者权益等财务状况信息的报表，反映的是客户静态的财务特征。
17．D[解析]理财客P经理预测支出的根本目的是对客户未来的现金流量表进行预测和分析。
18．C[解析]同样的风险对不同的人影响是不一样的，用10万元来炒股，退休人员和资产百万的富翁的风险承受能力完全不一样。对于养老金不高的退休人员来说，最重要的理财策略是保值，不适宜承担太高的风险。
19．B [解析]在制定退休规划时，客户往往由于专业知识和经验的限制，存在误区。A选项开始太迟了，选择的产品风险高于自己的承受能力。C选项低估了养老费用，尤其是疾病费用。D选项投资过于保守，且十年期国债流动性不足。
20．C[解析]流动资产包括现金、银行活期存款及货币型基金，总共有6万元，所以流动资产／总资产一64-100=6％。
21．B[解析]客P信息可分为财务信息和非财务信息。财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排及这些情况的未来发展趋势；非财务信息指除财务信息以外的其他一些信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。
22．B[解析]能够反映客户偿债能力的是资产负债表。
23．D[解析]现金流量表用来说明在过去一段时期内，个人的现金收入和支出情况，现金流量表只记录涉及实际现金流入和流出的交易。那些额外收入，如红利和利息收入、人寿保险现金价值的累积以及股权投资的资本利得也应列入现金流量表。D项属于流动资产，应该列入资产负债表。
24．C[解析]利率低的时候，债券收益率比较低，此时不宜大量买进债券，B选项错误，C选项正确。
25．B[解析]理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。
26．A[解析]资产负债表反映某个时点上个人／家庭／企业的财务状况；损益茛和利润表都是反映个人／家庭／企业在某个特定期间经营成果的报表；现金流量表是反映个人／家庭／企业在一定时期内，获取现金及支付现金情况的报表。因此，A选项正确。
27．C[解析]客户的其他理财特征包括投资渠道偏好、知识结构、生活方式和个人性格。c项是客户的风险特征。
28．B[解析]客户的理财目标按时间长短可以划分为短期目标中期目标和长期目标。B项属于客户的中期目标。
29．A [解析]差异分析应注意的要点如下：总额差异的重要性大于细目差异；要定出追踪的差异金额和比率门槛；依据预算的分类个别分析；刚开始做预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善；如果实在无法降低支出，就要设法增加收入。
30．C [解析]分析客户保险需要是制定保险规划的原则，在制疋保险规划前应考虑以下三个因素：适应性、客户经济支付能力、选择性。
31．B[解析]退休规划的最大影响因素分别是通货膨胀率、工资薪金收入成长率和投资报酬率。
32．B[解析]一个全面的财务规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等，其中，人生事件规划包括教育规划、退休规划和遗产规划。因此，健康规划不属于财务规划的内容。 来源233网校
33．C [解析]从法律角度看，保险是一种合同行为。
34．D[解析]避税规划的主要特征有以下几点：非违法性、有规则性、前期的规划性和后期的低风险性、有利于促进税法质量的提高及反避税性。
35．D[解析]由于我国商业银行个人理财业务刚刚起步，很多方面都未规范和完善。通过参考国际通行理财顾问服务流程并结合国内商业银行理财顾问服务的实际情况目前适合我国的理财顾问服务流程具体如下：收集客户信息、客户财务分析、客户财务目标分析与确认、财务规划、投资组合、实施计划、绩效评估。
36．C [解析]定量信息是可以用货币量化分析的客户信息，通常包括客户的资产和负债，收入与支出、保单信息、雇员福利、养老金规划等；定性信息是不能用货币量化分析的信息，包括客户的就业预期、风险特征、投资偏好、理财知识水平、金钱观、家庭关系等。 来源233网校
37．C[解析]初级信息的收集方法：由于客户的个人和财务资料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。从业人员与客户初次会面时，通过交谈的方式收集信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息。次级信息的收集方法：宏观经济信息可以由政府部门或金融机构公布的信息中获得，所以我们称之为次级信息。次级信息的获得需要从业人员在平时的工作中注意收集和积累，建立专门数据库，以便随时调用。客户详细的家庭财务状况属于定量的初级信息，需要通过数据调查表来收集。 38．A[解析]风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，也是一种不确定性在客户心理上产生的影响。产生不同的风险偏好的原因较复杂，但与其所处的文化氛围、成长环境有很深的联系。
39．B[解析]制订保险规划的主要步骤有确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额和明确险期限。制订保险规划的首要任务是确定保险标的。保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益或者人的寿命和身体。投保人可以以其本人、与本人有密切关系的人、他们所拥有的财产以及他们可能依法承担的民事责任作为保险标的。
