一、单项选择题
1．C[解析]A,B、D项属于系统风险，不能通过组合投资进行分散，企业经营管理不善可以通过投资多元化来分散风险。
2．C[解析]这是一道关于年金终值的计算，利率为3％，计算期数为4×5=20。
3．A[解析]调节功能是指金融市场对宏观经济的调节作用，包括金融市场的自发调
节和政府实施的主动调节。
4．D[解析]货币时间价值原则，是指在进行财务计算时要考虑货币时间价值因素。
货币的时间价值是指货币在经过一定时间的投资和再投资所增加的价值。货币具有时间价值的依据是货币投入市场后其数额会随着时间的延续而不断增加。货币时间价值是市场各参与方共同面临的客观存在，因此可以用国债收益率、商业银行存款利率和商业银行贷款利率表示，一般不用超额存款准备金利率表示。
5．B[解析]期货和远期实质上是一种买卖合约；互换实质上是一种交换协议；金融期权是赋予其购买者在规定期限内按双方约定的价格或执行价格购买或出售一定数量某种金融资产的权利的合约，因此它实质上是赋予持有人一种权利的衍生工具。
6．C[解析]回购协议中约定的都是短期交易，对所买证券的安全性、流动性都要求非常高，因此，回购协议中所交易的证券主要是政府债券。
7．A[解析]基金具有以下特点：①集合理财、专业管理；②组合投资、分散投资；③利益共享、风险共担；④严格监管、信息透明；⑤独立托管、保障安全。
8．B[解析]根据《保险法》的规定，投保人对保险标的必须具有保险利益，即投保人必须对保险标的具有法律上承认的利益，不具有保险利益的，保险合同无效。
9．D[解析]财产保险是指投保人根据合同约定，向保险人交付保险费，保险人按保险合同的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔偿责任的保险。因此，财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。
10．A[解析]在进行新产品开发之前，商业银行应就产品开发的背景、潜在目标客P进行分析，并报董事会或高级管理层批准。
11．CEM析]《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第48条规定，商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备的条件之一是“信誉良好，近两年内未发生损害客P利益的重大事件”。
12．B[解析]《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第20条规定，商业银行应配备与开展的个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。
13．C[解析]根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》关于综合理财产品(计划)的销售管理规定可知，保证收益理财产品(计划)的起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5000美元(或等值外币)以上。
14．A[解析]从债券形式来看，我国发行的国债可分为凭证式国债、无记名(实物)国债和记账式国债三种。凭证式国债是一种国家储蓄债，可记名、挂失，以“凭证式国债收款凭证”记录债权，不能上市流通。凭证式国债可以通过银行用银行卡购买。记账式国债是指没有实物形态的票券，投资者持有的国债登记于证券账P中，投资者仅取得收据或对账单以证实其所有权的一种国债，可上市流通。，
15．C[解析]债券投资的风险有：利率风险、价格风险、再投资风险、违约风险、债券赎回风险、提前偿付风险和通货膨胀风险。违约风险又称信用风险。因此，C选项正确。
16．BEM析]市场上比较常见的基金分类方式是按照基金投资对象的不同来划分的。根据相关法规的规定，60％以上的基金资产投资于股票的为股票基金；80％以上的基金资产投资于债券的为债券基金；仅投资于货币市场工具的为货币市场基金；投资于股票、债券和货币市场工具，并且股票投资和债券投资的比例不符合前面所说的股票型、债券型的则被称为配置基金(也称混合基金)。
17。D[解析]具体由基金合同规定，可以全部作为手续费，也可以全部计入基金资产。例如某基金合同规定，某只基金的赎回费用在投资人赎回本基金份额时收取，扣除注册登记费和其他手续费后的余额为赎回费总额的25％，归入基金财产。
18．C[解析]房地产投资属于固定投资、流动性较差；信托产品缺少转让平台，流动性也较差。基金流动性较好，货币市场是一个低风险、流动性高的市场，因此货币基金的流动性高于股票基金。
19．C[解析]申购费用与申购份额的计算公式为：
20．A[解析]
21．C[解析]任何一个人都不能把全部资产用于投资而不顾基本的生活需要，因此，客户进行投资前，一定要预留一部分资金用于生活保障，建立生活储备金，为投资设立一道防火墙。A项说法错误。在为客户进行资产配置和产品组合前，不能一味地从产品出发，而不顾客户的实际情况为客户建议认为收益好的产品。应与客户进行深入全面的沟通并尽可能了解全面、清晰的信息，了解个人基本情况是进行客户资产配置的基础与前提。B项说法错误。在理财过程中，最关键的是合理的、适合客户实际状况的资产配置。D项说法错误。资产配置不是固定不变的，而是需要根据市场情况、宏观经济变化等随时调整，以使客户的收益最大化。C项说法正确。
22．A[解析]
23．D[解析]证券交易所是依据国家有关法律，经政府证券主管机关批准设立的集中进行证券交易的有形场所。在我国有两个：上海证券交易所和深圳证券交易所。经依法核准的上市交易的股票、公司债券及其他证券，应当在证券交易所挂牌交易。D选项正确。
24．D[解析]内幕信息是指证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息。D项不属于重大影响的信息。
25．B[解析]保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或者个人，因此，B选项符合题意。保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位或个人。
26．C[解析]客户风险偏好的分类为：①风险厌恶型；②风险偏爱型；③风险中立型。
27．A[解析]金融市场常被看作国民经济的“晴雨表”和“气象台”，它是国民经济景气度指标的重要信号系统。
28．B[解析]宏观经济功能包括：①资源配置功能；②调节功能；③反映功能。
29．C[解析]任何理财产品或理财工具均涉及三个方面的特性：收益性、风险性、流动性，并在三者之间寻求一个最佳的平衡。
30．C[解析]家庭的生命周期分为四个阶段：①家庭形成期；②家庭成长期；③家庭成熟期；④家庭衰老期。
31．D[解析]略。
32．D[解析]根据《银行业从业人员职业操守》第l2条的规定，除非经内部职责调整或经过适当批准，不得为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作委托他人代为履行。
33．D[解析]国债具有安全性高、免税待遇、流动性强的特征，收益率低于企业债和股票等投资理财工具，D项错误。
34．C[解析]根据《银行业从业人员职业操守》第l4条的规定，银行业从业人员应当坚持诚实守信、公平合理、客户利益至上的原则，正确处理业务开拓与客户利益保护之间的关系，并按照规定的原则处理潜在利益冲突。
35．B[解析]私人银行业务是商业银行业务金字塔的塔尖，目的是通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到财富保值、增值、继承、捐赠等目标。私人银行是一种向高净值客户提供的系统理财业务，它并不限于为客户提供投资理财产品，还包括替客户进行个人理财，利用信托、保险、基金等金融工具维护客户资产在风险、流动和盈利三者之间的精准平衡，同时也包括与个人理财相关的一系列法律、财务、税务、财产继承、子女教育等专业顾问服务。
36．C[解析]保本浮动收益理财计划是指银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际收益情况确定客户实际收益的理财计划。很明显，该产品是典型的保本浮动收益理财计划。
37．D[解析]财政政策是政府依据客观经济规律制定的指导财政工作和处理财政关系的一系列方针、准则和措施的总称。财政政策手段主要包括国家预算、税收、国债、财政补贴、财政管理体制、转移支付制度等。这些手段可以单独使用，也可以配合协调使用。所以本题选D。
38．A[解析]家庭形成期是从结婚到子女出生这一阶段，这一阶段家庭成员主要以夫妻两人为主，因为年轻可承受的投资风险较高。家庭形成期至家庭衰老期，随户主年龄的增加，投资股票等风险资产的比重应逐步降低。
39．C[解析]客户在理财过程中会产生两种支出：义务性支出和选择性支出。义务性支出是必须优先满足的支出，包括A、B、D三项；收入中除去义务性支出的部分就是选择性支出，C选项属于选择性支出。
40．D[解析]根据对义务性支出和选择性支出的不同态度，可以将理财价值观分为先享受型、后享受型、购房型和以子女为中心型四种。
41．A[解析]绝对风险承受能力由一个人投入到风险资产的财富金额来衡量。因为投资者将更多的财富用来投资，所以，一般来说，绝对风险承受能力随财富的增加而增加。相对风险承受能力由一个人投入到风险资产的财富比例来衡量，未必随财富的增加而增加。可分散风险和不可分散风险是用来衡量某个投资项目面临的风险。
42,B[解析]房产、黄金、基金属于风险适中、收益适中的产品。适合既不厌恶风险也不追求风险，对任何投资都比较理性的投资者，平衡型的投资者属于这一类客户。他们往往会选择那些获得社会平均水平收益，同时承担社会平均风险的投资工具和产品。8选项符合题意。
43．D[解析]商业票据的面额较大，所以商业票据的主要投资者是大的商业银行、非金融公司、保险公司等机构投资者，一般个人投资者较少参与。
44．C[解析]大额可转让定期存单是银行发行的有固定面额、可转让流通的存款凭证，发行人一般是商业银行。
45．C[解析]货币市场是短期资金的融通场所，期限通常在1年以内，C选项正确。A选项和B选项属于资本市场，D选项是金融衍生品市场。
46．C[解析]
LIBOR(LondonInternethankOfferRate)伦敦银行同业拆放利率，是浮动利率融资工具的发行依据和参照。
47．C[解析]银行中长期债券是期限3年以上的长期金融工具，属于资本市场工具。
48．C[解析]贷款业务是银行的传统业务，A、D选项不符合题意；股权类投资业务风险较大，很多国家(如我国)禁止银行从事此类型业务；结构性理财产品是运用金融E-程技术，将存款、零息债券等固定收益产品与金融衍生品(如远期、期权、掉期等)组合在一起而形成的一种新型金融产品。目前，结构性产品已经成为当今国际金融市场上发展最迅速、最具潜力的业务之一。C选项符合题意。
49．A[解析]2011年8月28日，中国银监会正式发布《商业银行理财产品销售管理办法》，是首次对银行理财产品的销售建立了行业监管规范。
50．A[解析]几何平均持有期收益率是指投资者在持有某种投资品n年内按照复利远离计算的实际获得的年化平均收益率。
51．A[解析]国债有国家信用作担保，风险小于企业债券、股票和期货。在基础性金融产品中，股票的风险最高；期货属于金融衍生产品的一类，在带来更高收益的同时，隐含的风险也更难以辨识。
52．B[解析]债券发行条件是指债券发行者在以债券形式筹集资金时所必须考虑的有关因素，包括发行金额、票面金额、期限、偿还方式、票面利率、付息方式、发行价格、发行费用、税收效应以及有无担保等内容。因此，A项说法错误。凭证式国债不能上市流通转让，但可以提前兑取，C选项错误。记账式国债，是指没有实物形态的票券，而是在电脑账户中作记录。在我国，上海证券交易所和深圳证券交易所已为证券投资者建立电脑证券账户。因此，可以利用证券交易所的系统来发行债券，并可以流通转让，D选项错误。
53．A[解析]根据《银行业从业人员职业操守》第l3条的规定，银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其交易信息档案。在受雇期间及离职后，均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息。A选项正确。
54．D[解析]债券发行时规定了偿还期限，股票实质上是公司的产权证明，没有偿还期限，D逸项错误。
55．D[解析]通常意义的信用评级，是指对评级对象的特定债券或相关债务在其有效期内及时偿付的能力和意愿的评估。它强调对企业特定的偿债能力所做的评级，D选项正确。
56．B[解析]债券期限越长，面临通货膨胀的风险越大。因此，长期政府债券的利率会高于短期政府债券利率，这是对通货膨胀风险的补偿，8选项正确。
57．B[解析]商业银行在理财顾问服务中向客户提供财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介四种专业化服务，体现在理财顾问服务过程中的相关环节。
58．D[解析]分析宏观经济形势和填制数据调查表属于收集信息的内容，收集信息在财务分析之前进行。财务分析的第一步是编制客户财务报表，在财务报表的基础上，运用财务比率的计算方法，测算财务比率。
59．A[解析]流动资产是相对于固定资产来说的，能很快变现。货币市场基金、活期存款和短期国库券变现比较容易，属于流动资产。房产的变现能力很差，不属于流动资产。
60．D[解析]净资产一资产一负债。工资水平提高和年终奖增加增加了资产，自费出国旅游增加了负债。分期贷款增加了负债，买房增加了资产。所以D选项不影响净资产。
61．D[解析]家庭形成期夫妻年龄在25～35岁；家庭成长期夫妻年龄在30～55岁；家庭成熟期夫妻年龄在50～60岁；家庭衰老期夫妻年龄在60岁以后。
62．D[解析]系统性风险也称宏观风险，是指由于某种全局性的因素而对所有投资项目(产品)都产生作用的风险。具体包括市场风险、利率风险、汇率风险、购买力风险、政策风险等。选项D属于非系统性风险。
63．C[解析]考虑到业务开展及政策延续性的需要，银行一般会将一定比例的重要人士纳入客户准入范围。如：①达到中型规模以上的对公客户的高管人员。②国家规定的级别工资高于一定级别以上的高等学校、科研单位、医疗卫生单位、文艺体育单位工作人员。③贷款金额达到一定额度以上并且在银行内部有关信息系统及人民银行征信系统中无任何不良记录的贷款客户，或者年消费积分达到一定分数且信用良好的银行信用卡持卡人。
64．B[解析]金融市场是金融资产进行交易的有形和无形的“场所”。
65．c[解析]随着金融市场体系的逐渐形成，我国金融市场功能不断深化。这主要体现在以下几个方面：①金融市场的宽度不断增大，金融产品与工具逐渐丰富。②金融市场的厚度逐渐增加，金融市场规模不断扩大，资源配置能力显著提高。③金融市场主体参与程度不断提高，参与形式更为多样化。
66．B[解析]债券的收益来源有三个：①利息收益；②资本利得，投资者可以通过债券交易取得买卖差价；③债券利息的再投资收益。
67．A[解析]选项A是按照期限不同分类的。按照发行主体不同，债券可划分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等。
68．c[解析]金融远期合约的缺点表现在：①非标准化合约。每份远期合约千差万别，这就给远期合约的流通造成较大不便。②柜台交易。不利于信息交流和传递，也不利于形成统一的价格。③没有履约保证。当价格变动对一方有利时，另一方就有可能不履行或无力履行合约，因此，违约风险较高。
69．B[解析]艺术品投资具有较大的风险，主要体现在流通性差、保管难、价格波动较大。
70．B[解析]金融市场的客体是金融市场的交易对象，即金融工具，包括同业拆借、票据、债券、股票、外汇和金融衍生品等。选项8属于金融市场的主体。
71．D[解析]结构性理财产品的主要风险包括：①挂钩标的物的价格波动；②本金风险；③收益风险；④流动性风险。
72．B[解析]股票挂钩类理财产品可以有多种具体结构，如可自动赎回、价幅累积等。这些结构可以被分解为一系列的期权，如认沽期权、认购期权。
73．A[解析]实物黄金业务流程是：客户选择开办实物黄金的网点办理业务一填写实物黄金购买申请表一将申请表、身份证、现金或卡折提交柜员一收取或代保管黄金产品、成交单及发票。
74．c[解析]黄金基金属于风险较高的投资方式，适合喜欢冒险的积极型投资者。
75．B[解析]税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。
76．A[解析]避税规划是指为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划。避税规划的主要特征有：非违法性；有规则性；前期规划性和后期盼低风险性；有利于促进税法质量的提高及反避税性。
77．B[解析]基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80％以上，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合证监会规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起l0日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告。
78．C[解析]信托的当事人包括委托人、受托人和受益人。
79．D[解析]后端收费是指投资者在赎回时缴纳申购费用。前端收费是指投资者在申购基金时缴纳申购费用。
80．B[解析]商业银行个人理财业务管理范围较广，包括组织结构、绩效管理、渠道管理、产品开发策略、IT系统开发管理、文件管理、资金管理、客户关系管理等，涉及商业银行管理的各个层面。
81．A[解析]商业银行的组织形式有两种：第一种是银行有限责任公司，股东以其出资额为限对银行的债务承担责任，该银行以其全部资产对外承担责任；第二种是银行股份有限公司，银行的全部资本划分为等额股份，股东以其所持股份为限对银行承担责任，银行以其全部资产对外承担责任。
82．B[解析]可变现资产包括：现金、活期存款、定期存款、股票、基金等。不包括汽车、房地产、古董等。
83．C[解析]客户信息可以分为定量信息和定性信息。
84．B[解析]长期负债包括主要住房贷款、第二处住房贷款、房地产投资贷款、汽车贷款、家具／用具贷款、房屋装修贷款、教育贷款等。保险费属于个人资产负债表中的短期负债。
85．C[解析]由于货币型理财产品的投资方向是具有高信用级别的中短期金融工具，所以其信用风险低，流动性风险小，属于保守、稳健型产品。
86．A[解析]金融衍生品市场功能包括：①转移风险；②价格发现；③提高交易效率；④优化资源配置。
87．D[解析]金融衍生品市场根据金融衍生品及其交易方式可分为四个子市场：金融远期市场、金融期货市场、金融期权市场和金融互换市场。
88．A[解析]货币市场又称短期资金市场，是指专门融通短期资金和交易期限在1年以内(包括l年)的有价证券市场。
89．A[解析]子女教育花费较大部分在后期，应建议其购买中长期表现稳定的基金。
90．D[解析]扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月7日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。
