二、以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。(共40题，每题1分，共40分)
第91题
商业银行在销售不需要审批的理财计划之前，应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。商业银行最迟应在销售理财计划前10日，将()资料按照有关业务报告的程序规定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。
A.拟销售理财计划的客户档案材料
B.理财计划拟销售的客户群，以及相关分析说明
C.拟销售理财计划的工作人员档案材料
D.理财计划拟销售的规模，资金成本与收益测算，以及相关计算说明
E.拟销售理财计划的对外介绍材料和宣传材料
未作答正确答案:B,D,E解析：
《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十二条规定：商业银行销售不需要审批的理财计划之前，应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。商业银行最迟应在销售理财计划前10日，将以下资料按照有关业务报告的程序规定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构：①理财计划拟销售的客户群，以及相关分析说明;②理财计划拟销售的规模，资金成本与收益测算，以及相关计算说明;③拟销售理财计划的对外介绍材料和宣传材料;④中国银行业监督管理委员会要求的其他材料。C、E两项都不符合题意要求。
第92题
金融市场的微观功能包括()。
A.融资功能
B.致富功能
C.避险功能
D.反映功能
E.交易功能
未作答正确答案:A,C,E解析：
金融市场的微观经济功能包括融资功能、财富管理功能、避险功能和交易功能，故A、C、E三项均正确。金融市场上销售的金融工具为投资提供了储存财富、保有资产和财富增值的途径，但并没有使人发财致富的功能，故B选项错误。反映功能是金融市场的宏观经济功能，故D选项错误。
第93题
下列关于债券型理财产品的表述，正确的有()。
A.对于投资者而言，购买债券型理财产品面临的最大风险来自利率风险和流动性风险
B.其目标客户主要为风险承受能力较低的投资者
C.债券型理财产品的特点是产品结构简单、投资风险小、客户预期收益稳定
D.债券型理财产品是以国债、金融债和中央银行票据为主要投资对象的银行理财产品
E.债券型理财产品资金主要投向银行间债券市场、国债市场和企业债市场
未作答正确答案:B,C,D,E解析：
对于投资者而言，购买债券型理财产品面临的最大风险来自利率风险、汇率风险和流动性风险，故A选项表述错误。答案选B、C、D、E。
第94题
税收规划应当遵循的原则有()。
A.合法性原则
B.增值性原则
C.规划性原则
D.目的性原则
E.综合性原则
未作答正确答案:A,C,D,E解析：
税收规划的原则：合法性、目的性、规划性、综合性。
第95题
商业银行开展个人理财业务必须具备的基本条件归纳起来包括()。
A.建立健全个人理财业务管理体系，明确个人理财业务的管理部门及相关部门和人员的责任
B.建立健全个人理财业务风险相适应的技术支持系统和后台保障能力
C.分别制定理财顾问和综合理财服务的管理规章制度
D.具备与管控个人理财业务风险相适应的技术支持系统和后台保障能力
E.商业银行销售理财产品(计划)汇集的理财资金，按照银行贷款需要管理和使用
未作答正确答案:A,B,C,D解析：
在商业银行开展个人理财业务必须具备的基本条件中，关于理财资金的使用和核算管理的要求是理财资金应按照理财合同约定管理和使用。
第96题
商业银行申请需要批准的个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会报送的资料包括()。
A.由商业银行负责人签署的申请书
B.拟申请业务介绍，包括业务性质、目标客户群以及相关分析预测
C.业务实施方案，包括拟申请业务的管理体系、主要风险及拟采取的管理措施等
D.商业银行内部相关部门的审核意见
E.中国银行业监督管理委员会要求的其他文件和资料
未作答正确答案:A,B,C,D,E解析：
《商业银行理财产品销售管理办法》第四十九条规定：商业银行申请需要批准的个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会报送以下材料(一式三份)：①由商业银行负责人签署的申请书;②申请业务介绍，包括业务性质、目标客户群以及相关分析预测;③业务实施方案，包括拟申请业务的管理体系、主要风险及拟采取的管理措施等;④商业银行内部相关部门的审核意见;⑤中国银行业监督管理委员会要求的其他文件和资料。
第97题
在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括()。
A.购买商品房
B.活期存款
C.短期定期存款
D.货币市场基金
E.利用贷款额度
未作答正确答案:B,C,D,E解析：
紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金，二是利用贷款额度。房地产变现能力比较差，不能用来储备紧急预备金。
第98题
以下关于货币市场特征的表述，正确的有()。
A.低收益
B.交易量大
C.低风险
D.高风险
E.收入免税
未作答正确答案:A,B,C解析：
货币市场的特征：①低风险、低收益;②期限短、流动性高;③交易量大。
第99题
证券投资基金具有的特点包括()。
A.投资额小、费用低廉
B.专业管理、集合理财
C.风险共担、利益共享
D.分散投资、规模经营
E.组合投资、分散风险
未作答正确答案:B,C,E解析：
证券投资基金的基金特点是：集合理财，专业管理;组合投资，分散风险;利益共享，风险共担;严格监管，信息透明;独立托管，保障安全。
第100题
信托是投资人将自己合法拥有的资金委托给信托公司进行管理、运用和处分的业务行为，其特点主要包括()。
A.受托人不可用信托财产为他人担保
B.信托财产权利主体与利益主体相分离
C.信托具有资金融通的功能
D.受托人承担无过错的损失风险
E.信托是以信任为基础的财产管理制度
未作答正确答案:B,C,E解析：
信托的特点：①信托是以信任为基础的财产管理制度;②信托财务权利主体与利益主体分离;③信托经营方式灵活、适应性强;④信托财产具有独立性;⑤信托管理具有连续性;⑥信托不承担无过失的损失风险;⑦信托利益分配、损益计算遵循实绩原则;⑧信托具有融通资金的职能。
