参考答案及解析
一、单项选择题
1．【答案及解析】B 第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行为给他人造成损害的，由第三人和行为人负连带责任。故选B。
2．【答案及解析】A金融市场决定的是金融商品的价格，而不是商品价格。故选A。
3．【答案及解析】D目前，国际市场上最主要、最典型的金融期货交易品种有：利率期货、外汇期货和股票价格指数期货，不包括债券期货。故选D。
4．【答案及解析】A 少年成长期没有或仅有较低的理财需求和理财能力；青年成长期愿意承担较高的风险，追求高收益；中年稳健期风险厌恶程度提高，追求稳定的投资收益；退休养老期尽力保全已积累的财富，厌恶风险。故选A。
5．【答案及解析】D 债券作为一种理财产品，具有以下四个特征：①偿还性，债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付本息；②流动性，债券持有人可以转让债券；③安全性，债券持有人的收益相对固定；④收益性，债券能为投资者带来一定的收益。故选D。
6．【答案及解析】B 商业银行可以在我国境内外设立分支机构，商业银行设立分支机构段有一定的资本，商业银行总行应当按照《商业银行法》和银行章程的规定向分行拨付营运资金，拨付给分支机构的营运资金额的总和，不得超过商业银行总行资本金总额的 60％。故选B。
7．【答案及解析】A 根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十条的规定，托管人应当保存商业银行的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于15年。故选A。
8．【答案及解析】C 可承受的风险程度应当是量化指标(不是定性指标)，可以与商业银行的资本总额相联系，也可以与个人理财业务收入等其他指标相联系。故选C。
9．【答案及解析】C题中CCBP由中国银行业协会银行业从业人员资格认证委员会领导实施，下设中国银行业从业人员资格认证专家委员会和中国银行业从业人员资格认证办公室。故选C。
10．【答案及解析】B金融互换分为利率互换和货币互换两类。其中，货币互换是将一种货币的本金和利息与另一种货币的等价本金和利息进行交换，利率互换是指不包含本金交换的两组利息现金流之间的交换。故选B。
11．【答案及解析】D《中国银行业从业人员职业操守》中“公平竞争”准则要求：银行业从业人员应当尊重同业人员，公平竞争，禁止商业贿赂。故选D。
12．【答案及解析】A成长型基金资产中，现金持有量较小，大部分资金投资于资本市场，有些成长型基金在牛市时甚至通过借贷进行投资。故选A。
13．【答案及解析】C 消费支出一实际财富×财富的边际消费倾向+劳动收入×劳动收入的边际消费倾向。因此本题中，消费支出=20×0．4+30×0．6=26(万元)。故选C。
14．【答案及解析】B理财顾问的专业性特点，决定了银行从业人员要有扎实的金融知识基础，对相关的金融市场和交易机制有清晰的认识，以及准确测算和分析相关金融产品的风险性和收益性。故选B。
15．【答案及解析】B《中国银行业从业人员职业操守》中“利益冲突”准则要求，应当明确区分所在机构利益与个人利益，不得利用本职工作便利，以明显优于或低于普通金融消费者的条件或价格与其所在机构进行交易。故选B。
16．【答案及解析】B严格遵守职业道德标准与行为准则，有助于提高从业人员的整体素质和职业道德水准，建立健康的银行企业文化和信用文化，维护银行的良好信誉，促进银行健康发展。故选B。
17．【答案及解析】D责任保险的保障对象是投保人按照法律应当承担的损害赔偿责任，不属于人身保险。故选D。
18．【答案及解析】A根据《个人所得税》第二条的规定，稿酬所得是应纳个人所得税的个人所得项目，A选项正确；保险赔款、国债利息及按照国家统一规定发给的补贴都是免纳个人所得税的个人所得项目。故选A。
19．【答案及解析】B单利终值FVn=PV(1+n×i)=10000×(1+2×5％)=11000元。复利终值FVn=PV(1+i)=10000×(1+5％)=11025(元)。故选B。
20．【答案及解析】D公募基金的运作必须严格遵循相关的法律和法规，并受监管机构的严格监管，一般只投资于中低风险的产品，D选项的说法错误。故选D。
21．【答案及解析】D相关系数的取值范围为一1≤p≤1，但是只有两种证券的相关系数小于1时候，投资组合才能够降低风险。故选D。
22．【答案及解析】B利润表是反映企业特定会计期间经营成果的报表，即企业在某个年份或某个月度发生了多少费用、获取了多少收入、最终实现了多少利润。故选B。
23．【答案及解析】D商业票据的面额较大，所以商业票据的主要投资者是大的商业银行、非金融公司、保险公司等机构投资者，一般个人投资者较少。故选D。
24．【答案及解析】C保险产品一方面可以消除风险的不确定性给个人或家庭带来的忧虑和恐惧，促使人们有计划地安排家庭生活，所以保险产品具有其他理财工具不可替代的保障功能。故选C。
25．【答案及解析】A根据《保险代理机构管理规定》第八十二条的规定，对销售人寿保险新型产品的保险代理机构或者保险代理分支机构的业务人员进行专门培训，销售前培训时间不得少于12小时。故选A。
26．【答案及解析】C《信托法》第三十四条规定，受托人以信托财产为限向受益人承担支付信托利益的义务。故选C。
27．【答案及解析】A根据复利计算公式，本息和=1000×(1+8％÷4)=1082．43(元)。故选A。
28．【答案及解析】B年度收入减去年储蓄目标等于年度支出预算。故选B。
29．【答案及解析】D商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率，A选项的做法错误；商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售，BC选项的做法错误；商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，D选项正确。故选D。
30．【答案及解析】B银行有限责任公司，股东以其出资额为限对银行的债务承担责任，该银行以其全部资产对外承担责任，是为“有限责任”。故选B。
31．【答案及解析】D本题考查商业银行在向其关系人发放贷款时的规范。关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其亲属；商业银行管理人员投资或担任高级管理职务的公司也属于关系人范围；商业银行向关系人发放贷款不可以比普通贷款人更优惠。故选D。
32．【答案及解析】C在股市低迷时期，降低印花税可以减少交易成本，从而刺激股市反弹。C选项的说法错误。故选C。
33．【答案及解析】C银行承兑汇票一级市场行为包括出票和承兑。二级市场行为包括汇票买卖转让交易、对银行承兑汇票进行贴现、转贴现和再贴现。C选项不是银行承兑汇票二级市场的行为。故选C。
34．【答案及解析】D银行业从业人员是指在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员。期货公司属于非银行业金融机构，期货公司经纪人不是银行业从业人员。故选D。
35．【答案及解析】C提前赎回收益率：(11000×10％)÷950-1=26．3％。故选C。
36．【答案及解析】C复利终值FVn=PV×(1+i)=100000×(1+10％)=161051元。故选C。
37．【答案及解析】B基金发行价格一基金单位金额+发行手续费。故选B。
38．【答案及解析】A债券的到期收益率是债券投资者持有债券到期所获得的复利率，它等于使债券未来现金流的折现值等于当前购买价格的折现率。当市场价格等于面值时，债券的到期收益率等于票面利率。本题中，到期收益率一票面利率=10％。故选A。
39．【答案及解析】B银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监督管理谈话，要求其就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项做出说明。故选B。
40．【答案及解析】B《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管账户的支出范围是：划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货币兑换费、托管费、资产管理费以及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。B选项不在商业银行境内托管账户支出范围。故选B。
41．【答案及解析】A房地产投资信托基金是在交易所上市、专门从事房地产经营活动的投资信托公司或集合信托投资计划。故选A。
42．【答案及解析】A根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十条的规定，商业银行应详细记录理财业务人员的培训方式、培训时间及考核结果等，未达到培训要求的理财业务人员应暂停从事个人理财业务活动。故选A。
43．【答案及解析】B证券投资基金的运作机制上，一般通过设置信托的方式进行投资运作，委托基金管理人管理和运作资产。故选B。
44．【答案及解析】A股票分割对投资者持有股票的市值总额没有直接影响，但是投资者持有的股票总数增加了，股价的上升空间更大，因此股票分割往往比增加股息派发对股价上涨的刺激作用更大。A选项的说法错误。故选A。
45．【答案及解析】D旅游属于经常项目，根据《个人外汇管理办法实施细则》第十三条规定，境外个人经常项目原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换单据办理，原兑换单据的兑回有效期为自兑换日起24个月。故选D。
46．【答案及解析】C商业银行设立分支机构、开展个人理财业务及发行新款理财产品属于中国银监会的监管职责，不需要中央银行批准。故选C。
47．【答案及解析】D回收金额为：15×(1+12％)2+15×(1+12％)=35．616(万元)，即大约：勾356200元。故选D。
48．【答案及解析】C紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金；二是利用贷款额度。ABD是紧急预备金来源。长期定期存款流动性较差，不宜作为紧急预备金的来源，C选项符合题目要求。故选C。
49 ． 【 答 案 及 解 析 】 A 投 资 组 合 的 方 差=(40÷50)×0．04+2×(40÷50)×(10÷50)×0．01+(10÷50)×0．01=0．0292。故选A。
50．【答案及解析】C《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》规定，商业银行取得代客境外理财业务资格后，向境内机构发售理财产品，准入管理适用报告制；商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向外汇局申请代客境外理财购汇额度；在批准的购汇额度内，商业银行可向投资者发行以人民币标价的境外理财产品，并统一办理募集人民币资金的购汇手续。故选C。
51．【答案及解析】B凭证式国债可记名、挂失，不能上市流通。故选B。
52．【答案及解析】B该投资组合的期望收益率=20％×40％+15％×60％=17％。故选B。
53．【答案及解析】C相关系数等于两种金融资产的协方差除以两种金融资产的标准差的乘积，即：ρ12=cov(R1， 2)÷(盯1×o2)=0．01÷(0．2×0．1)=0．5。故选C。
54．【答案及解析】D两种金融资产在经济繁荣时收益呈同向变动趋势，并不等同于它们在任何一种经济情况下收益呈同向变动趋势，可能它们在经济衰退时期的收益会呈反向变动。因此，仅仅根据它们在经济繁荣时收益呈同向变动无法确定协方差的符号。故选D。55．【答案及解析】D个人理财业务的客户应当是完全民事行为能力的自然人，以及无民事行为能力人、限制民事行为能力人的法定代理人。故选D。
56．【答案及解析】B受益人是享受信托财产收益的人，可以是委托人本人，也可以是除了委托人以外的他人，C选项的说法正确；受托人接受委托并按约定的信托条件对财产进行管理或处置，A选项的说法正确；受托人不是信托财产的所有者，B选项的说法错误；信托目的必须符合三点要求：具有合法性、有可能达到或实现、为受托人所接受，D选项的说法正确。故选B。
57．【答案及解析】A《商业银行法》规定，对个人储蓄存款，商业银行应拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但是法律另有规定的除外。商业银行应按照中国人民银行规定的存款利率上下限，确定存款利率，并予以公告；商业银行应按照规定向中国人民银行缴存款准备金，留足备付金；商业银行应保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。
58．【答案及解析】D被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。D选项的说法错误。故选D。
59．【答案及解析】D人身保险是以人的身体和寿命作为保险标的的一种保险。人身保险分为人寿保险、意外伤害保险和健康保险。责任保险属于财产保险范畴，D选项不属于人身保险。故选D。
60．【答案及解析】D房地产的投资方式包括房地产购买、房地产租赁和房地产信托。申请房地产抵押贷款是一种融资方式，不属于房地产投资方式。故选D。
61．【答案及解析】B3年后还清的100万元债务是终值，每年存入的款项即为年金，故张先生每年需要存入的款项=1000000×10％÷[(1+10％)-1]=302115(元)。故选B。
62．【答案及解析】C《保险法》规定，保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立合同提供中介服务，依法收取佣金的单位；保险代理人是根据保险人委托，向保险人收取代理手续费，并在授权范围内代为办理保险业务的单位，也可以是个人；保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受2个以上保险人的委托。故选C。
63．【答案及解析】D资本市场的交易对象主要包括股票、债券和证券投资基金。故选D。
64．【答案及解析】C《民法通则》规定：“代理”包括委托代理、法定代理和指定代理。委托代理人按照被代理人的委托行使代理权，法定代理人依照法律的规定行使代理权，指定代理人按照人民法院或者指定单位的指定行使代理权。故选C。
65．【答案及解析】C同业拆借是在金融机构之间进行的资金拆借活动。故选C。
66．【答案及解析】D基金收益分配一般有分配现金和分配基金单位两种形式。D选项的说法错误。故选D。
67．【答案及解析】D经依法核准的上市交易的股票、公司债券及其他证券，应当在证券交易所挂牌交易。证券交易所是依据国家有关法律，经政府证券主管机关批准设立的集中进行证券交易的有形场所。在我国有两个：上海证券交易所和深圳证券交易所。故选D。
68．【答案及解析】C银行个人理财投资者教育工作是一项普惠全社会的长期工作。故选C。
69．【答案及解析】C根据投资目标的不同，可以将基金分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。成长型基金以追求资本增值为基本目标，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象；收入型基金以追求稳定的经常性收入为基本目标，主要以大盘蓝筹股、公司债、政府债券等稳定收益证券为投资对象；平衡型基金兼顾当期收入和未来长期增值。故选C。
70．【答案及解析】A大额可转让定期存单的特点包括不记名、金额较大、比同期存款利率高和可转让。故选A。
71．【答案及解析】8未来股利的现值是：3000÷5％=60000元。故选B。
72．【答案及解析】D本题考查对内幕信息判定的掌握。内幕信息是指证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息。主要包括：①本法第六十七条第二款所列重大事件；②公司分配股利或者增资的计划；③公司股权结构的重大变化；④公司债务担保的重大变更；⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十；⑥公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；⑦上市公司收购的有关方案；⑧国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。故选D。
73．【答案及解析】B理财价值观因人而异，没有对错标准，理财规划师的责任不在于改变客户的价值观，而是让客户了解在不同价值观下的财务特征和理财方式。故选B。
74．【答案及解析】B保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或者个人；保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。故选B。
75．【答案及解析】D《证券投资基金法》第；六十二条规定，证券投资基金应当公开披露的基金信息包括：①基金招募说明书、基金合同、基金托管协议；②基金募集情况；③基金份额上市交易公告书；④基金资产净值、基金份额净值；⑤基金份额申购、赎回价格；⑥基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告；⑦临时报告；⑧基金份额持有人大会决议；⑨基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动；⑩涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；⑩依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定应予披露的其他信息。故选D。
76．【答案及解析】A净资产=资产-负债。A项中分期付款买房，资产增加，负债也增加了，则净资产总量没有发生变化。故选A。
77．【答案及解析】B《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二条规定，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理专业化服务活动。故选B。
78．【答案及解析】A根据《证券法》第一百三十九条规定可知，证券公司客户的结算资金应当存放在商业银行。故选A。
79．【答案及解析】C税收规划的主要内容包括：避税规划、节税规划和转嫁规划。理财规划采用纯经济手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或供应商或自我消转的规划，属于税收规划内容中的转嫁规划。故选C。
80．【答案及解析】B个人理财业务是建立在委托代理关系基础上的银行业务。故选B。
81．【答案及解析】C《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十条规定，客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交给理财业务人员。故选C。
82．【答案及解析】C根据《外资银行管理条例》第三十一条规定，外国银行可以吸收中国境内公民的人民币定期存款，但每笔业务不得少于100万元。故选C。
83．【答案及解析】D商业银行内部监督部门应向董事会和高级管理层提供独立的综合理财业务风险管理评估报告。故选D。
84．【答案及解析】A商业银行应对理财产品的市场变化做出科学合理的预测，不得销售无市场分析预测、无产品期限、无风险管控预案的理财产品。故选A。
85．【答案及解析】B《商业银行个人理财业务风险管理指引》第五十四条：商业银行提供的理财产品组合中如包括代理销售产品，应对所代理的产品进行充分的分析，对相关产品的风险收益预测数据进行必要的验证。商业银行应根据产品提供者提供的有关材料和对产品的分析情况，按照审慎原则重新编写有关产品介绍材料和宣传材料。根据此条规定，可知B不正确。故选B。
86．【答案及解析】A每年存入等额现金，到期一次收回的本利和即为普通年金终值。本题中普通年金终值=10000×[(1+10％)-1]÷10％=21000元。故选A。
87．【答案及解析】B境内托管人应当在境外托管代理人处开设商业银行外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务，AC选项的说法错误；境内托管人及境外托管代理人必须为不同的商业银行分别设置托管账户，B选项的说法正确；D选项的说法错误。故选B。
88．【答案及解析】D我国《商业银行法》确定了分业经营的原则，明确规定商业银行不得从事证券和信托业务。故选D。
89．【答案及解析】C积极的财政政策刺激投资需求，提升房地产的价格；中央银行在公开市场买入国债，能刺激各类资产的价格上升；降低股票交易印花税减少了交易成本，从而能刺激股价上涨。故选C。
90．【答案及解析】A中间业务，即商业银行并不运用自己的资金，而代理客户承办支付和其他委托事项并从中收取手续费的业务。商业银行个人理财业务是经国务院银行业监督管理机构批准的一项银行中间业务。故选A。
