一、单项选择题
1. B
系统解析： 公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。
2. A
系统解析： 出口打包贷款是出口商当地银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。它是出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下的货物的一种专项贷款。信用证一般由进口方所在地银行开立，是对进口方（买方）按期付款的一种担保。
3. A
系统解析： 及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。
4. C
系统解析： C质押不同于抵押之处在于，债权人(银行)取得对担保品的占有权。留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。因此，抵押不占有债务人的财产，质押和留置占有债务人的财产。故选C。
5. D
系统解析： 受托支付目前适用的情况是：贷款资金单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币。
6. B
7. C
系统解析： C销售收入为120万元，销售成本比率为35%，那么第二年的销售成本应当是260×35%=91万元，但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了260×45%=117万元。因此，销售成本比率增加消耗掉117—91=26万元的现金。故选C。
8. A
系统解析： 我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。因此，A项为正确选项。故选A。
9. D
10. C
系统解析： 通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借款需求。
11. A
系统解析：
12. D
系统解析： 由于不同的项目所处行业的技术经济特点不同，因此不同的部门和行业对项目生产规模有不同的要求。水力发电站根据水源流量和落差确定建设规模，主要是基于行业技术经济特点对生产规模的要求和限制的考虑。
13. B
系统解析： 个人存款可以分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款，故B选项正确。
14. D
系统解析： 当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。故D选项符合题意。
15. A
16. C
系统解析： 试题解析：保证贷款的诉讼时效期间为2年，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过2年，2年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，当该笔贷款诉讼时效期间超过时，将丧失胜诉权。故选C。
17. D
系统解析： 对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，同时做到：①核查抵押物的账面净值或委托有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定标准内；②如果抵押物价值不足，抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物被变卖、转移和重复抵押。
18. B
19. B
系统解析： 抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。
参见教材P194。
20. D
系统解析： 投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响或制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。项目背景分析也要评估项目投资环境。
21. B
系统解析： A项拟建项目的建设条件包括客观存在的外部条件和企业自身内部条件；C项外部条件主要是拟建项目施工条件、相关项目协作配套条件及国家规定的环境保护条件；D项人力资源是指项目技术力量和劳动力的来源及人员培训方案等情况，属于企业内部条件。
22. D
系统解析： 试题解析：抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。故选D。
23. C
系统解析： 本题考查在成长阶段末期，行业出现短暂“行业动荡期”的原因。选项C应该是企业无法拥有足够的市场占有率。
24. D
系统解析：
25. C
系统解析：C贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。如果债务人未按期还款，担保人将承担还款的责任，所以A、B、D选项说法正确。故选C。
26. C
系统解析： 除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利，故C选项正确。
27. A
系统解析： 中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。
28. D
29. D
系统解析： D二级文件(押品)的管理包括保管、交接、借阅，结清、退还是一级文件(押品)的管理。故选D。
30. A
系统解析： 试题解析：临时贷款的期限一般不超过6个月。故选A。
31. A
系统解析： 存款业务是银行的传统业务，存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源，故A选项正确。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用，故8选项不正确。手续费收入主要来自银行的中间业务，而中间业务占银行业务的比重非常低，故D选项不正确。银行投资收益主要来源于资金业务，资金业务是银行除贷款以外最重要的资金运用渠道，是银行重要的资金来源渠道之一，但不是最主要的，故C选项不正确。
32. D
系统解析： 敏感性分析图的纵坐标表示评价指标值及其变化。故选D。
33. B
系统解析：
贷款银行应根据贷款种类，在30个工作日内告诉借款单位流动资金贷款审批结果。
34. A
系统解析：
1000×5%=50元。
35. B
36. C
系统解析：
试题解析：本题是美国利率变动导致的风险，属于国别风险中的利率风险。故选C。
37. A
系统解析：
波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力，分别是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。细分市场的吸引力分析就是对这5种威胁银行长期盈利的主要因素做出评估。
38. A
系统解析：
在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是： (1)对现在的银行不满意; (2)想要降低目前的融资利率; (3)想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道; (4)为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款。
39. B
系统解析：
“以偿还为前提的支出，有条件的让渡”是贷款区别于拨款的基本特征。
40. D
系统解析：
自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。
41. C
系统解析：
速动比率也称“酸性测验比率”，流动比率也称营运资金比率，故A选项说法不正确。流动比率=流动资产／流动负债，故8选项说法不正确。流动比率反映了企业用来偿还负债的能力，故C选项说法正确。流动比率并非越高越好。流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多，或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题；现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低。故D选项说法不正确。
42. C
系统解析：
项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。
参见教材P168。
43. A
系统解析：
试题解析：人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。故选A。
44. A
系统解析：
损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
45. D
系统解析：
选项D应该是项目的可行性研究在先，项目评估在后。
参见教材P148。
46. D
系统解析：
D业主制企业即个人独资企业，这类企业对商业银行产品的需求与个人客户有相似之处。故选D。
47. C
系统解析：
信贷客户的信贷动机，可概括为理性动机和感性动机。其中，理性动机指客户为获得低融资成本、增加短期支付能力以及得到长期金融支持等利益而产生的购买动机；感性动机则指为获得影响力，被银行所承认、所欣赏或被感动等情感利益而产生的购买动机。故本题应选C.
48. A
系统解析：
银行对项目的生产规模进行分析，可以了解项目是否实现了规模经济，进而了解项目的经济效益状况，为贷款决策提供依据。故选A。
49. C
系统解析：
C外商独资企业对商业银行的金融产品和服务的要求比较高，商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务。故选C。
50. B
系统解析：
B［解析］业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展。这一原则适用于每次业务面谈。故A 选项说法正确。必要时业务人员可通过其他渠道，如银行信贷咨询系统，对客户情况进行初步查询。面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。故B 选项说法不正确，C 选项说法正确。为确保受理贷款申请的合理性，在必要情况下，业务人员还应将有关书面材料送交风险管理部门征求意见，或者按程序汇报主管行领导。故D 选项说法正确。
51. C
系统解析：
试题解析：除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。故选C。
52. B
系统解析：
历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。故选B。
53. D
54. B
系统解析：
B 试题解析：借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效评估风险。故选B。
55. B
系统解析：
变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本(生产过程产生的)等。
56. B
系统解析：
市场价值法也有其不可克服的缺点。并不是所有的资产都有市场，即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值。
57. D
系统解析：
补偿余额是指应银行要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。故本题应选D.
58. A
系统解析：
A对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景。故选A。
59. D
系统解析：
当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。故选D。
60. B
系统解析：
在损益表分析中，一般先用主营业务收入减主营业务成本、营业费用、营业税，得到毛利润；然后再以毛利润加其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减去营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减去所得税，得到当期净利润。
61. D
62. B
系统解析：
63. A
系统解析：
可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可实现的长期销售增长率，也就是指主要依靠内部融资可实现的增长率。在得到若干年的可持续增长率之后，可将其与公司的实际销售增长率相比较，如果实际销售增长率明显高于可持续增长率，表明仅靠内部融资难以长久支撑如此高的销售增长率，即企业需要借款。但可持续增长率需在满足一定假设条件下才可用。
64. C
系统解析：
经济的周期性波动是以现代工商业为主体的经济总体发展过程中不可避免的现象，是经济系统存在和发展的表现形式。各种理论对经济周期成因的描述都不尽相同，但归纳起来主要是：各种因素导致供给和需求发生变化，使得经济增长处于非均衡状态，形成累积性的经济扩张或收缩，导致了经济的繁荣与衰退。故选C。
65. D
系统解析：
借款需求是指公司对现金的需求超过了公司现金的储备，从而需要借款。这里现金是指央行发行的处于流通中的人民币，包含纸币与硬币，它只是货币的、一部分，而货币就是资金。
66. A
系统解析：
产品技术方案分析一方面要分析产品方案和市场需求状况，另一方面要分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求。故A选项、说法不正确。分析产品的质量标准，应综合考虑市场需求、原料品种、工艺技术水平、经济效益等因素，并将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比。故8选项说法正确。对生产工艺进行评估，首先要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料。故C选项说法正确。对项目工艺技术方案进行分析评估的目的就是要分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。故D选项说法正确……
67. B
系统解析：
内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是留存收益。故选B。
68. B
系统解析：
保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。
69. C
系统解析：
根据《担保法》的规定，用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。
参见教材P192。
70. C
系统解析：
抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。故选C。
71. C
系统解析：
对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限、借款品种、借款利率等进行恰当的重组。
72. D
73. D
系统解析：
选项A应该是贷款重组从广义来说是一种债务重组；选项B应该是自主型重组须由债权银行和借款企业协商决定；选项C应该是司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。
74. C
系统解析：
贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异，其余选项均正确。因此C为正确选项。
75. D
系统解析：
成本加成定价法下，贷款利率包括4部分：筹集可贷资金的成本、银行非资金性的营业成本、银行对贷款违约风险所要求的补偿以及预期利润水平。故本题应选D.
76. C
系统解析：
77. D
78. B
系统解析：
试题解析：成熟期的行业中的价格竞争非常剧烈，新产品的出现速度也非常缓慢。故选B。
79. D
系统解析：
试题解析：银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面：盈利性、流动性和信贷资产质量(安全性)。故选D。
80. C
系统解析：
当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。
81. D
系统解析：自有资金现金流量表从投资者的角度出发，以投资者的出资额为计算基础，用于计算自有资金财务内部收益率、净现值等评价指标，考察项目自有资金的盈利能力。故D选项符合题意。
82. B
系统解析：
A选项行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型，全面反映行业各个方面的风险因素，而不单是某一方面风险，在此基础上，再根据各行业风险特点，确定对其信贷政策；C选项评估行业风险有很多种，并不仅限于波特五力模型与行业风险分析框架两种；D选项在两个模型分析框架中，各个因素对评估行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的。
83. D
系统解析：
银行确立授信额度的步骤为：(1)分析借款原因与借款理由；(2)一些情况下，可大致评估长期贷款进程和授信额度；(3)讨论借款原因与具体需求额度；(4)评估关键风险和影响借款企业资产转换周期和债务清偿能力因素；(5)偿债能力分析；(6)决定授信额度；(7)整合所有授信额度作为借款企业信用额度，完成最后授信申请并提交审核。
84. B
85. A
系统解析：
借款人的还款记录可通过“人民银行企业信用信息基础数据库”查阅，看客户过去有无拖欠银行贷款或与银行不配合等事项。故选A。
86. B
系统解析：
对公司高管人员素质的评价主要包括以下方面的内容：教育背景、商业经验、修养品德、经营作风和进取精神。
87. B
系统解析：
试题解析：相关项目是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。故选B。
88. A
系统解析：
固定利率贷款是指贷款利率在贷款期限内保持不变遇利率调整也不分段计息。
89. D
系统解析：D项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究，并作出在技术上、财务上是否可行的结论;而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，它可以针对所发现或关心的问题，有所侧重地进行研究，不必面面俱到。故选D。
90. C
系统解析：
C［解析］根据《贷款通则》的规定，一笔贷款经过业务人员调查、面谈、内部意见反馈（领导意见、风险管理部门研究等）后，如果银行确立了贷款意向，则表明该笔贷款可正式受理。出具贷款意向书在确立贷款意向之后发生。
