二、单项选择题
21．【答案】D。解析：狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。
22．【答案】B。解析：对细分市场的评估除了考虑其规模和发展潜力之外，还要对其吸引力作出评价。波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这5个群体是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。细分市场的吸引力分析就是对这5种威胁银行长期盈利的主要因素作出评估。
23．【答案】D。解析：虽然有效管理国际贷款资产风险是银行风险管理的一项重要内容，但由于不同银行间规模大小不同、跨国经营程度以及内部风险控制水平都存在较大差异，因此如何根据银行自身国际贷款规模和特征度量国别风险敞口就成为了一个关键的问题。
24．【答案】C。解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。
25．【答案】D。解析：产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。集中度风险反映的是一个行业内部企业与市场的相互关系，也就是行业内企业问竞争与垄断的关系。行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。
26．【答案】B。解析：在市场经济条件下，银行业金融机构为实现一定的经济目的，明确相互权利义务关系而签订的贷款合同是民事合同。通过合同所确立的民事关系是一种受法律保护的民事法律关系，所以通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为。
27．【答案】C。解析：保证期间是指保证人承担保证责任的起止时间，是指债权人根据法律规定和合同的约定向保证人主张权利的期限。
28．【答案】A。解析：根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任等。除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。
29．【答案】D。解析：存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。存货质量好坏、周转快慢，对客户资产周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。
30．【答案】B。解析：这是比率分析法的具体定义，同时，比率分析法是财务分析时最常用的一种方法。
【专家点拨】财务分析的方法主要有趋势分析法、结构分析法、比率分析法、比较分析法和因素分析法五种。其中，比率分析法是最常用的一种方法。考生应该掌握这五种方法的具体含义。
31．【答案】B。解析：广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。
32．【答案】A。解析：由题意可以判断，A行业为完全垄断，B行业为垄断竞争，c行业为完全竞争，D行业为寡头垄断，其垄断程度为A行业>D行业>B行业>C行业。行业的垄断程度越高，意味着市场集中度越高，则企业的经营风险越小，获得高利润的可能性越大，因而应选择垄断程度最高的A行业。
33．【答案】D。解析：银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门作价值认定，再确定一个有利于银行的质押率：选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。
34．【答案】A。解析：真实票据理论认为银行只能发放有真实票据支撑的短期贷款，而不能发放利率水平较高的长期贷款、不动产贷款、消费贷款等，这样可能造成银行拥有大量现金资产，资金利用效率低下。无法获得更高盈利。
35．【答案】C。解析：在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权。
36．【答案】A。解析：自营贷款是按贷款经营模式划分的。
37．【答案】c。解析：在进行贷前调查过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应肖利用科学、实用的调查方法。通过定性与定量相结合的调查手段．分析银行可承受的风险。为贷款决策提供依据。
38．【答案】B。解析：短期贷款是1年以内，中期贷款时1年到5年之间，长期贷款是5年以上。
39．【答案】A。解析：抵债资产年处置率计算方法如下：抵债资产年处置率=90／170X100％=52．94％。
40．【答案】D。解析：贷款期限越长，安全性越差，D错误，其他均正确。
41．【答案】C。解析：风险预警的后评价是指经过风险预警及风险处理过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题。
【专家点拨】风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性，包括数据源和数据结构的改善：预警指标和模型的改进．如模型解释变量的筛选、参数的动态维护等。
42．【答案】D。解析：根据《贷款通则》的规定，面谈结束时，如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。
43．【答案】D。解析：总市场潜量的公式为：Q=npq，其中，Q表总市场潜量，n为给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量，P为单位产品价格，口为购买者的平均购买量。则由以上公式，该家电企业的总市场潜量为：q=3亿x2 000元／台×l．5台=9 000(亿元)。
44．【答案】D。解析：贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。因此，D为正确选项。
45．【答案】c。解析：根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定是否可贷款、贷款结构和附加条件属于贷款审查的内容。贷款审查内容还包括对贷款的直接用途，借款人的资格条件、信用承受能力，主要领导人的工作能力及组织管理能力，借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力，贷款保证人的情况、贷款抵(质)
押物的情况等进行的审查。
46．【答案】B。解析：财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标，故B符合题意。
47．【答案】A。解析：8客户由原来侧重贸易转向实业或由原来侧重实业转向贸易属于行业转换型；C对经营行业分散、主营业务不突出的客户应警觉；D要注意客户经营的诸多业务是否存在关联性。
48．【答案】C。解析：由于各个行业的特点不同，各个行业与经济周期的关联性不同，经济周期风险对各个行业的影响程度也有所不同。
49．【答案】B。解析：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。B不是。
50．【答案】D。解析：公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。
51．【答案】c。解析：贷款利率是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。
52．【答案】B。解析：设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。
【专家点拨】对于设备的使用寿命主要是从设备的物质寿命、技术寿命和经济寿命三个方面来考虑的。在其他的条件相同的情况下，设备的寿命越长．其经济性越好。
53．【答案】B。解析：贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为幅度。银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。合理的利润幅度，是指应由贷款收益提供的，与其他银行或企业相当的利润水平。因此，这笔贷款利率为4％+2％+2％+1％=9％。
54．【答案】A。解析：贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查内容包括对借款人的借款目的进行调查。信贷业务人员应调查借款人的借款目的，防范信贷欺诈风险。
55．【答案】B。解析：贷款银行应根据贷款种类，在30个工作日内告诉借款单位流动资金贷款审批结果。
56．【答案】A。解析：公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。
57．【答案】A。解析：由于不同的项目所处行业的技术经济特点不同，因此不同的部门和行业对项目生产规模有不同的要求。水力发电站根据水源流量和落差确定建设规模，主要是基于行业技术经济特点对生产规模的要求和限制的考虑。
58．【答案】c。解析：A在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入；B即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，而不会出现经济萧条．企业的信用度也会大幅下滑；D在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信贷风险．通常难以挽回信贷损失。
59．【答案】D。解析：评估中对税金的审查主要包括以下三个方面：项目所涉及的税种是否都已计算；计算公式是否正确：所采用的税率是否符合现行规定。故A、B、C不符合题意。计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致属于利润审查的内容，故D符合题意。
60．【答案】A。解析：行业启动阶段的资金应当主要来自于企业所有者或风险投资者，而不应该是来自商业银行。
61．【答案】C。解析：关系定价策略就是把一揽子服务打包定价，对很多服务项目给予价格优惠，从而吸引客户。从客户其他的业务中获得补贴。银行采用这种策略可以保持与客户的长期稳定关系，客户享受的服务越全面、种类越多，他们对银行的依赖程度就越高。故本题应选C。
【专家点拨】高额定价策略可以帮助银行在较短时间内实现预期的盈利目标，收回投资，降低经营风险。但它要发挥作用，有需要注意的相关条件。
渗透定价策略又称为“薄利多销定价策略”。
62．【答案】c。解析：成熟阶段由于销售的持续上升加上成本控制，利润达到最大化。
63．【答案】B。解析：根据银行公司信贷产品的三层次理论，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。基础产品是指在核心产品的基础上，为客户提供成套的信贷产品。如银行在与重点客户签订银行合作协议时，为其提供包括票据贴现、贸易融资、项目贷款等在内的长、短期一揽子信贷产品，就像是一份完整的信贷“套餐”。故本题应选B。
64．【答案】8。解析：应该是产品需求增长缓慢。
【专家点拨】考生需要对行业中现有企业之间竞争加剧的七种表现有大致的了解。
65．【答案】B。解析：A在还款记录分析中，如果借款人存在不良的还款记录，银行应进一步分析其深层次的原因．然后再作信贷判断；C对银行来说，借款人正常经营产生的资金是偿还债务的最可靠方式，担保抵押由于不确定性因素较多且成本较高，风险较大；D资本转换周期往往通过几个生产转换周期完成。
66．【答案】c。解析：C属于效率比率。
67．【答案】c。解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急．不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。
68．【答案】A。解析：及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。故A符合题意，B、C、D不符合题意。
69．【答案】C。解析：5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。
70．【答案】D。解析：蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式：①指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。②统计预警法，是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合．最后预报警度。
71．【答案】C。解析：抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：
(1)实体性贬值．即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。
(2)功能性贬值．即由于技术相对落后造成的贬值。
(3)经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。
72．【答案】B。解析：普通准备金可以计人商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的l．25％，超过部分不再计入。故B符合题意。
73．【答案】B。解析：在经营费用中，提取折旧、摊销并没有引起现金支出，应付费用减少、预付费用增加却支出了现金。所以，在计算经营费用现金支出时，要进行调整：经营费用现金支出=经营费用一折旧一摊销一△应付费用+△预付费用=2．5—0．3—0．2-(一0．5)+0．8=3．3(亿元)。故B正确。
74．【答案】B。解析：为规避司法风险，银行须将质押资金转为定期存单单独保管，或者采取更为妥当的方式．将其转入银行名下的保证金账户。
75．【答案】A。解析：核保必须双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度。一人去有可能被保证人蒙骗，或与企业勾结出具假保证，而双人能起到制约作用。
76．【答案】D。解析：对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估。企业借贷信用的评价通过贷款按期偿还率、还本付息率等指标来评价。经济合同履约信用的评价主要通过经济合同履约率这一指标来分析。
77．【答案】A。解析：银行可通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，确定偿还来源渠道，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，即：①贷款用途与借款人原定计划不同；②偿付来源与合同上还款来源不一致；③贷款目的或偿付来源与借款人主营业务无关。
78．【答案】A。解析：B、C、D属于效益成本评比法。
79．【答案】A。解析：开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。
【专家点拨】无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于l0年的期限平均摊销。
80．【答案】B。解析：计算财务内部收益率用的两个相邻折现率之差最好不要超过2％，最大不用超过5％。
81．【答案】D。解析：为了使本行的公司信贷产品有别于其他银行的同类产品，吸引更多客户，银行必须在扩展产品上下功夫，扩展产品又叫作附加产品。
82．【答案】C。解析：信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺，在客户满足贷款承诺中约定的先决条件的情况下，银行按承诺为客户提供约定的贷款或信用支持。减免交易保证金是一种减免安排。
83．【答案】A。解析：客户在生产经营过程中，既发生现金流人，同时又会发生现金流出，其净现金流量为正值或是负值，金额为多少，将决定其是否有现金还款。所以，贷款银行最直接关心的应该是借款人的现金流量。
84．【答案】c。解析：银团贷款是典型的合作营销，是指一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。
85．【答案】C。解析：对逾期贷款，银行分(支)行信贷部主管必须每季开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。
86．【答案】B。解析：交叉组合法是指对两个或多个现有产品加以重新组合，或加以改进将几种产品组合在一起．提供给具有特殊需要的细分市场的客户一种新产品。这种方法不仅可以了解和占领特殊细分市场，而且可以开拓新的客户群。
87．【答案】D。解析：一级文件(押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或其他项权益书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。
88．【答案】B。解析：经过计算，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可达到21％的年销售增长率，即这个公司通过内部资金的再投资可以实现21％的年销售增长率。因此，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，如果公司的销售增长率在21％以下，销售增长不能作为合理的借款原因；如果公司的销售增长率在21％以上，销售增长率可以作为合理的借款原因。
89．【答案】D。解析：贷款的合法合规性审查主要指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律法规及其信贷政策行为进行的调查、认定。
90．【答案】D。解析：对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续抵押合同，同时做到：①核查抵押物的账面净值或委托有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定标准内；②如果抵押物价值不足，抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物被变卖。转移和重复抵押。
91．【答案】B。解析：在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。这一时期，很多企业可能为了生存而发动“价格战争”，采取大幅度打折的策略，否则它们将面临着被淘汰的地步。对于固定资产很高或者其他方面需要高投资的行业来说。出现“价格战争”的现象更为普遍。
92．【答案】A。解析：A是贷款合法、合规性调查；B是贷款安全性调查；C是贷款效益性调查。
93．【答案】D。解析：客户收款条件主要有三种：①预收账款，是在货物销售前向买方提前收取一笔订金，它可为客户带来资金；②现金交易，是在销售货物的同时收到现金，也不会占压客户资金；③赊销，是出售货物后过一段时间才能收到货款，在这段时间内，客户的资金相当于压在买方那里，因而赊销会占压客户资金，并且还存在应收账款风险。D赊购属于企业付款条件。
94．【答案】D。解析：通常状况下，季节性负债增加难以满足季节性资产增长所产生的资金需求，当季节性资产数量超过季节性负债时．超出部分就需要通过公司内部融资或银行贷款来补充，这部分融资就称为营运资本投资。
95．【答案】B。解析：内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票。因此。在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
96．【答案】D。解析：狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下。通常分为提款期、宽限期和还款期。
97．【答案】D。解析：信贷余额扩张系效用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。
98．【答案】A。解析：商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信情况；②项目可行性报告批复及其主要内容；③投资估算与资金筹措安排情况；④项目情况；⑤项目配套条件落实情况；⑥项目效益情况；⑦还款能力；⑧担保情况；⑨银行从项目获得的受益预测；⑩结论性意见。
99．【答案】A。解析：可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可实现的长期销售增长率，也就是指主要依靠内部融资可实现的增长率。在得到若干年的可持续增长率之后，可将其与公司的实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率，表明仅靠内部融资难以长久支撑如此高的销售增长率，即企业需要借款。但可持续增长率需在满足一定假设条件下才可用。
100．【答案】C。解析：根据《贷款通则》的规定，一笔贷款经过业务人员调查、面谈、内部意见反馈(领导意见、风险管理部门研究等)后，如果银行确立了贷款意向，则表明该笔贷款可正式受理。出具贷款意向书在确立贷款意向之后发生。
