21.关于贷款抵押物的转让，下列表述错误的是（ ）。
A.若转让抵押物的价款明显低于其价值，银行可以要求抵押人提供相应的担保。否则，不得转让抵押物
B.在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况。否则，转让行为无效
C.抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿
D.抵押人可以自主转让已办理抵押登记的抵押物，不必征得他人同意
D【解析】D 项，在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况；抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效。
22.如借款人拟将债务转移至第三方，必须事先获得（ ）的同意。
A.中国银监会
B.中国人民银行
C.借款人所属行业主管部门
D.债权人
D【解析】《贷款通则》第十九条规定，对借款人义务的规定中包括借款人将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意。
23.商业银行（ ）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。
A.监事会
B.股东大会
C.管理层
D.董事会
D【解析】《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条规定，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。
24.（）是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。
A.资本转换周期
B.货币流通周期
C.商品流转周期
D.生产转换周期
A【解析】从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容：（1）生产转换周期，是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。（2）资本转换周期，是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。
25.某生产企业 2013 年年末的速动比率为 1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为（ ）。A.70%
B.无法计算
C.60%
D.80%
D【解析】现金比率的计算公式为：现金比率=现金类资产/流动负债×100%，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额。因此，现金比率=（速动资产-应收账款）/流动负债×100%=速动比率-应收账款/流动负债×100%=1.2-40%=80%。
26.2009 年 10 月，希腊政府债务问题浮出水面，2009 年 12 月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由 A-下调至 BBB+，前景展望为负面。2011 年 10 月 27 日，希腊主权债务减记 50%，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（ ）。
A.操作风险
B.区域风险
C.汇率风险
D.国别风险
D【解析】国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。
27.为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（ ）。
A.放款执行部门
B.贷款调查部门
C.内部审计部门
D.贷款审查部门
A【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中责任部门即是放款执行部门。
28.20 年保管期限原则上适用于（ ）档案。
A.半年期贷款
B.三个月期贷款
C.两年期贷款
D.一年期贷款
C【解析】贷款档案的保管期限自贷款结清（核销）后的第 2 年起计算，其中：（1）5 年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管 5 年。（2）20 年期，一般适用于中、长期贷款，结清后原则上再保管 20 年。（3）永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。中长期贷款是指期限在 1 年以上的贷款
29.将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分（或主要）因素比较好的方案，这种项目规模评估方法称为（ ）。
A.效益成本评比法
B.多因素评比法
C.最低成本分析法
D.盈亏平衡点比较法
B【解析】对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：（1）效益成本评比法，主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这类评比的具体方法有盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。（2）多因素评比法，主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分（或主要）因素比较好的方案。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。
30.花旗银行副总裁乔治•斯科特有句名言：“我经过这个行业的起起落落，还是认为没有什么能代替下面三个问题：你要这笔贷款干什么?你准备怎样偿还这笔贷款?你说的方法无效时，准备如何偿还这笔贷款?”与这句话最贴近的企业信用分析框架是（ ）。
A.5Ps
B.5W
C.5Cs
D.CAMELs
A【解析】商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法，其中定性分析法主要指专家判断法。使用较为广泛的专家系统包括 5Ps、5Cs 和骆驼（CAMEL）分析系统（针对商业银行等金融机构）。5Ps 分析系统（针对企业信用分析）包括个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素；5Cs 分析系统包括品德、资本、还款能力、抵押、经营环境；骆驼（CAMEL）分析系统（针对商业银行等金融机构）包括资本充足率、资产质量、管理能力、盈利性、流动性。
31.下列各项中，不属于项目评估内容的是（ ）。
A.项目技术评估
B.项目担保及风险分担
C.项目建设的必要性与建设配套条件
D.编制可行性研究报告
D【解析】项目评估的内容包括：（1）项目建设的必要性评估。（2）项目建设配套条件评估。（3）项目技术评估。（4）借款人及项目股东情况。（5）项目财务评估。（6）项目担保及风险分担。（7）项目融资方案。（8）银行效益评估。
32.（ ）是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。
A.资产负债表
B.所有者权益变动表
C.现金流量表
D.利润表
D【解析】利润表是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。
33.在担保管理工作中，商业银行对保证人的管理内容不包括（ ）。
A.了解保证人的保证意愿
B.分析保证人的保证实力
C.保全保证人的资产
D.审查保证人的资格
C【解析】贷款保证目的是对借款人按约、足额偿还贷款提供保障，因此，银行应特别注意保证的有效性，并在保证期内向保证人主张权利。对保证人的管理主要有以下三个方面的内容：（1）审查保证人的资格。（2）分析保证人的保证实力。（3）了解保证人的保证意愿。
34.某公司年初流动比率为 2.2，速动比率为 l.0；年末流动比率为 2.5，速动比率为 0.8，在其他条件不变的情况下，下列各项中可以解释年初与年末差异的是（ ）。
A.存货增加，现金小幅减少
B.应收账款的收回速度加快
C.相对于现金销售，赊销增加
D.应付账款增加
A【解析】流动比率是流动资产与流动负债的比率，速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率，其中流动资产与速动资产之间的区别可以用以下公式来表示：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用，两者都是衡量客户短期偿债能力的比率。当存货增加，现金小幅减少时就会导致流动比率提高，速动比率降低。B 项，企业收回应收账款，会使应收账款减少，货币资金相应增加，因而不会改变流动比率和速动比率；C 项，赊销增加会使应收账款增加，因而会提高流动比率和速动比率；D 项，应付账款增加会使流动负债增加，导致流动比率和速动比率都减小。
35.商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责
人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。这是信贷授权应遵循的（ ）原则。
A.权责一致
B.差别授权
C.动态调整
D.授权适度
B【解析】差别授权原则是指应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。
36.商业银行一般采用的保证担保是（ ）。
A.一般保证担保
B.一般保证和连带保证其中任意一个都行
C.连带责任保证担保
D.一般保证和连带保证其中任意一个都不行
C【解析】保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。
37.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（ ）年。
A.1
B.3
C.5
D.2
D【解析】向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年。诉讼时效从债务人应当还款之日起算，但在 2 年期间届满之前，债权银行提起诉讼、向债务人提出清偿要求或者债务人同意履行债务的，诉讼时效中断；从中断时起，重新计算诉讼时效期间（仍然为 2 年）。
38.公司信贷的基本要素不包括（ ）。
A.信贷产品、金额、期限、利率和费率
B.还款计划、担保方式
C.直接融资渠道
D.交易对象
C【解析】公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。
39.为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送（ ）。
A.还本付息通知单
B.支付令
C.划款通知书
D.催收通知书
A【解析】为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。
40.下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述，错误的是（ ）。
A.本办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用于抵御贷款风险的准备金，包括在利润分配中计提的一般风险准备
B.商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准
C.商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出提示，并提出整改要求
D.商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息等方面为贷款损失准备管理提供有效支持
A【解析】A 项，《商业银行贷款损失准备管理办法》第三条规定.该办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用于抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。
