三、判断题
1．[解析]答案为A。关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险；另一方面，信用风险通过担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。
2．[解析]答案为B。根据《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上即被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。
3．[解析]答案为B。国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是RAPM。
4．[解析]答案为B。市场风险具有明显的系统性特征。
5．[解析]答案为A。题干说法正确。
6．[解析]答案为B。过高的应收账款周转率可能是因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业长期发展。
7．[解析]答案为B。贷款转让按转让的笔数可以分为单笔贷款转让和组合贷款转让。
8．[解析]答案为B。风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。
9．[解析]答案为B。情景分析是一种多因素分析法，敏感性分析是对单一因素进行分析。
10．[解析]答案为B。董事会、各级管理人员、战略管理／规划部门，以及法律／舍规／内部审计部门对有效的战略风险评估自有直接责任。
11．[解析]答案为A。区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。由于我国各地区经济发展水平差异较大，因此，重视区域风险识别还是非常必要的。
12．[解析]答案为B。绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上(公司治理和内部控制体系)存在致命的薄弱环节。
13．[解析]答案为A。商业银行应当根据资产自债的不同流动性，以现金备付、=级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险。
14．[解析]答案为B。社会责任感不是提高声誉、降低风险的“万能药”，但的确有助于增强员工的凝聚力、投资者的信心并吸引更多优质客户。
15．[解析]答案为B。财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。
