1．ABCDE【解析】根据国务院“三定方案”，国家外汇管理局的主要职责是：①设计、推行符合国际惯例的国际收支统计体系，拟定并组织实施国际收支统计申报制度，负责国际收支统计数据的采集，编制国际收支平衡表。②分析研究外汇收支和国际收支状况，提出维护国际收支平衡的政策建议，研究人民币在资本项目下的可兑换。③拟定外汇市场的管理办法，监督管理外汇市场的运作秩序，培育和发展外汇市场；分析和预测外汇市场的供需形势，向中国人民银行提供制定汇率政策的建议和依据。④制定经常项目汇兑管理办法，依法监督经常项目的汇兑行为，规范境内外外汇账户管理。⑤依法监督管理资本项目下的交易和外汇的汇入、汇出及兑付。⑥按规定经营管理国家外汇储备。⑦起草外汇行政管理规章，依法检查境内机构执行外汇管理法规的情况，处罚违法违规行为。
2．ABCD【解析】中国银行体系由中央银行、监管机构、自律组织和银行业金融机构组成，不包括选项E“投资银行”。
3．ABCDE【解析】为规范监管行为，检验监管工作成效，中国银监会提出良好监管的六条标准，包括：①促进金融稳定和金融创新共同发展；②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；③对各类监管设限要科学、合理，有所为，有所不为，减少一切不必要的限制；④鼓励公平竞争、反对无序竞争；⑤对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；⑥有效、节约地使用一切监管资源。
4．ABDE【解析】在总结国内外监管经验的基础上，银监会提出了银行业监管的新理念，即“管风险、管法人、管内控、提高透明度”。
5．ACDE【解析】存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。超额存款准备金是商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。所以，选项A、E的叙述是正确的。当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，商业银行的可用资金减少，在其他情况不变的条件下，导致货币供应量减少。所以，选项C的叙述是正确的。24年，我国进一步改革存款准备金制度，实行差别存款准备金率制度。所以，选项D的叙述是正确的。商业银行资本充足率越低，不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高。
6．AB【解析】弥补财政赤字的税收融资和弥补财政赤字的债券发行，都不会对基础货币产生任何影响，不会导致基础货币的增加。如果财政部直接运用发行通货弥补财政赤字或直接向中央银行透支，两者的性质和效果都是相同的，其实质是赤字货币化或货币的财政发行，必将直接导致基础货币的等量增加。
7．ABCDE【解析】银行保函种类包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函、投标保函、预付款保函、履约保函等。
8．ACE【解析】与一般金融机构所从事的证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了赢利。当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入证券，增加商业银行的超额准备金，最终导致货币供应量的多倍增加。同时，中央银行降低法定存款准备金率、再贷款利率，在其他条件不变的情况下，商业银行的投资提高，进而增加了市场的货币供应量。所以，选项A符合题意。选项B、D不符合题意。中央银行提高再贴现率，降低商业银行向中央银行贷款或贴现，商业银行收缩投资规模，市场货币供应量减少。所以，选项C符合题意。中央银行劝说商业银行限制贷款，引起信用规模的收缩，货币供应量减少。所以，选项E符合题意。
9．ABCE【解析】按融资方式划分，金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具。其中，间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等。所以，选项A、B、C、E均符合题意。选项D“企业债券”是企业在证券市场直接融资，属于直接融资工具。
10．ABCDE【解析】目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(总行统一制定信贷政策)、统一授信管理(控制融资总量及不同行业、不同企业的融资额度)、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。各选项均符合题意。
11．ABCD【解析】保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。
12．ABCDE【解析】具体来说，个人理财工具包括银行产品、证券产品、证券投资基金、金融衍生品、保险产品、信托产品和其他产品。银行将根据客户的经济状况、风险偏好、消费计划及其生命周期特点，为客户选择合适的金融产品和投资工具。
13．ABCD【解析】银团贷款的目的包括：①分散贷款风险；②增进各家银行对借款人的了解；③提高对银行的保障；④提升贷款银行的知名度。所以，选项A、B、C、D均符合题意。选项E“稳定市场货币流通量”属于中国人民银行的职责。
14．ABCDE【解析】企业网上银行业务是银行利用互联网技术，为企业客户提供账户管理、收款付款、支付结算、集团理财、代发工资／代理报销、网上支付海关税费等银行服务的业务。
15．BCDE【解析】福费廷属于贸易融资贷款，而不是衍生产品业务。所以，选项A的叙述是不正确的。福费延是英文Forfaiting的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：①出口商卖断票据；②银行(或包买人)买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。根据第①点可知，选项8的叙述是正确的。福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。所以，选项C的叙述是正确的。从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。所以，选项E的叙述是正确的。福费廷不同于一般的票据贴现业务，如银行(或包买人)放弃了票据追索权，属于中长期融资，票据金额比较大，只能基于真实贸易背景开立票据，融资的条件较为严格，银行(或包买人)承担了票据拒付的所有风险，带有长期固定利率融资的性质。所以，选项D、E的叙述是正确的。
16．BDE【解析】短期借款是期限在1年或1年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。选项A和C均属于长期借款。
17．ABCDE【解析】债券投资收益率包括名义收益率、即期收益率、持有期收益率、到期收益率，名义收益率又称为票面收益率。
18．ABCDE【解析】银行保函种类包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函、预付款保函、投标保函、履约保函、关税保函、即期付款保函和经营租赁保函。
19．ABCDE【解析】合规管理部门应在合规负责人的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险，履行基本职责除了五个选项所述内容外，还包括：①持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响，及时为高级管理层提供合规建议。②协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门。③实施充分且有代表性的合规风险评估和测试，合规性测试结果应按照商业银行的内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告，以确保各项政策和程序符合法律、规则和准则的要求。④保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。
20．ABCDE【解析】全面风险管理是一种以先进的风险管理理念为指导，以全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化为核心的新型管理模式。
21．ABCDE【解析】商业银行的内部控制要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。
22．ABCDE【解析】商业银行的利益相关者除了包括股东、董事、高级管理人员及监事以外，还包括存款人及其他债权人、职工、客户、供应商、社区等。
23．ABC【解析】按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行业尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》的条件。因此，中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。
24．BDE【解析】商业银行发行的混合资本债券，要计入附属资本，需要满足如下三个条件：①商业银行若未行使混合资本债券的赎回权，在债券距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣2％；②商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保；③商业银行提前赎回混合资本债券、延期支付利息，或债券到期时延期支付债券本金和应付利息时，需事先得到中国银监会批准。选项A、C均是可转换债券计入商业银行附属资本的条件。
25．ABCDE【解析】根据单位活期存款账户的相关规定，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，A选项正确。基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户，B、E选项正确。存款人以下特定途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等；C选项正确。临时存款账户的有效期最长不得超过2年；D选项正确。
26．ABCDE【解析】目前，国内商业银行资产托管业务品种主要包括证券投资基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、券商资产管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品托管、QFⅡ(合格境外机构投资者)资产托管、QDⅡ(合格境内机构投资者)资产托管等。因此本题中所列选项均属于目前国内商业银行资产托管业务的品种。
27．ABD【解析】《银行业监督管理法》第二务规定：“本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。”需要说明的是，“中华人民共和国境内”不包含我国的香港、澳门特别行政区和台湾地区。所以，本题中A、B、D选项所列的均属于我国的银行金融机构，E选项不属于；C选项是非银行金融机构。
28．BDE【解析】巴塞尔条约的三大支柱是最低资本要求(第一支柱)、外部监管(第二支柱)、市场约束(第三支柱)。
29．BCDE【解析】货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平，有助于银行识别风险，对风险进行合理定价，并在市场上通过正常的交易来转移风险。因此，B、C、E选项正确。货币市场允许银行在流动性短缺时，及时融入所需的资金，而在出现流动性过剩时，又能及时将资金运用出去，提高赢利性，因此，货币市场是银行流动性管理，尤其是实现赢利性和流动性之间平衡的重要基础。D选项正确。所以本题的正确答案为B、C、D、E选项。货币市场是银行流动性管理，尤其是实现赢利性和流动性之间平衡的重要基础。
30．AD【解析】国债以国家信用为后盾，通常被认为没有信用风险，因此其风险性极低，相对的收益性也较低，因此A选项正确，B、E选项错误。另外，国债的二级市场非常发达，交易方便，所以其有很高的流动性，D选项正确。国债的发行量一般都是很大的，C选项错误。
31．ABCDE【解析】《担保法》规定了五种担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金。
32．BDE【解析】人民法院因审理或执行案件，人民检察院、公安机关因查处经济犯罪案件需要冻结企事业单位、机关、团体与案件直接有关的一定数额的银行存款，必须出具县级(含)以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助冻结存款通知书”及本人工作证或执行公务证，经银行行长(主任)签字后，银行应当立即凭此并按照应冻结资金的性质，冻结当日单位银行账户上的同额存款。所以，选项A错误。如遇被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额时，银行应在六个月的冻结期内，冻结该单位银行账户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的数额。所以，选项B的叙述是正确的。被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以作出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行不得自行解冻。所以，选项C的叙述是不正确的。冻结单位存款的期限最长不超过六个月。有特殊原因需要延长的，人民法院、人民检察院、公安机关应当在冻结期满前办理继续冻结手续，每次续冻期限最长不超过六个月。所以，选项D的叙述是正确的。被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时其利息应付给债权单位，属于赃款的，冻结期间不计付利息。所以，选项E的叙述是正确的。
33．ABD【解析】《巴塞尔新资本协议》第一支柱是最低资本要求，它进行了两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；二是引入了计量信用风险的内部评级法。因此，本题中A、B、D选项正确。
34．BCE【解析】金融诈骗罪一般包括：集资诈骗罪、贷款诈骗罪、信用证诈骗罪、信用卡诈骗罪、票据诈骗罪和金融凭证诈骗罪。因此，本题中B、C、E选项正确；A选项吸收客户资金不入账罪以及D选项非法出具金融票证罪都属于破坏银行管理罪。
35．ABCE【解析】追索权是指持票人被拒绝承兑或得不到付款时，向其他票据债务人请求支付票据金额的权利。付款请求权是第一顺序请求权，追索权是在付款请求权得不到实现后才能行使的权利，是第二顺序请求权。所以，汇票被拒绝承兑，持票人可以行使追索权。所以，选项A、B的叙述均是正确的。从票据权利的取得方式看，票据权利的取得可以分为原始取得和继受取得。票据权利的行使不仅可以在营业场所进行，还可以在场外进行，所以，选项D的叙述是不正确的。从票据取得的主观状态看，分为善意取得和恶意取得。持票人恶意取得票据的，不得享有票据权利。所以，选项E的叙述是正确的。
36．BCDE【解析】可撤销的合同是指当事人在订立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁机关请求消灭其效力的合同。其类型主要有：①因重大误解订立的合同；②显失公平的合同；③因欺诈而订立的合同；④因胁迫而订立的合同；⑤乘人之危的合同。
37．ABCD【解析】银行业从业人员应当遵守职业操守、并接受所在机构、银行业自律组织、监管机构和社会公众的监督。
38．ABDE【解析】金融犯罪是在货币资金流通过程中，行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失的行为。它是一种图利犯罪，其主观方面一定是故意。选项A、B、D、E都具有主观方面的图利意图。选项C中，本罪主观方面一般是故意，也可能是过失。
39．ABCDE【解析】银行业从业人员在办理信贷业务中，不得有下列行为：①违反监管部门的规定，采取降低贷款条件的手段争揽客户、开展授信营销或提供承诺；②对单一客户、关联企业客户和集团客户的授信超过有关部门规定的限制比例；③超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款、办理票据业务；④在信贷业务营销中向经办人和关系人支付各种不正当费用；⑤协助客户逃避其他银行信贷监管。
40．BCD【解析】银行业从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为，应当予以提示、制止，并视情况向所在机构或行业自律组织、监管部门、司法机关报告。
