21. 在估计可持续增长率时，通常假设内部融资的资金来源主要是（ ）。
A．净资本
B．留存收益
C．增发股票
D．增加负债
［答案］B
［解析］在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
22. （ ）行业表现出较强的生产半径和销售区域的特征。
A．水泥
B．软件
C．金融
D．服装
［答案］A
［解析］是否靠近原料产地、是否接近市场，是判断一个行业能否生存的重要依据。例如水泥行业，受水泥产品的性质、技术要求，表现出较强的生产半径和销售区域的特征。
23. 借款人需要将其动产或权利凭证移交银行占有的贷款方式为（ ）。
A．质押贷款
B．抵押贷款
C．信用贷款
D．留置贷款
［答案］A
［解析］质押是贷款担保方式之一。质押贷款是以债务人或者第三人移交给债权人的动产或权利为质物，以质物作担保发放的贷款。
24. 下列关于抵押物估价的正确说法是（ ）。
A．可以由抵押人自行评估
B．可以由债务人自行评估
C．可委托具有评估资格的中介机构给予评估
D．可以由抵押人委托政府物价部门进行估价
［答案］C
［解析］我国的法律尚未对抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法就是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。
25. 下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是（ ）。
A．借款人经济效益
B．贷款人财务状况
C．借款人规模
D．不良贷款比率
［答案］D
［解析］反映借款人与银行关系的项目包括：借款人在银行开户的情况；在银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度占用情况；在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益等等。
26. 下列（ ）属于借款人挪用贷款的情况。
A．用流动资金贷款购买辅助材料
B．外借母公司进行房地产投资
C．用流动资金贷款支付货款
D．用中长期贷款购买机器设备
［答案］B
［解析］只有选项B属于借款人挪用贷款的情况。
27. 在下列（ ）情况下，行业内竞争比较激烈。
A．行业进入导入期
B．行业进入壁垒高
C．资本运作比较频繁期
D．行业内用户转换成本高
［答案］C
［解析］资本运作比较频繁，说明产品进入成熟期，竞争强度大。
28. 由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值的是（ ）。
A．功能性贬值
B．实体性贬值
C．经济性贬值
D．泡沫经济
［答案］B
［解析］实体性贬值是指由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。
29. 损益表的编制原理是（ ）。
A．资产=负债+所有者权益
B．利润=收入-费用
C．营业利润=营业收入-营业成本
D．利润=收益-所得税费
［答案］B
［解析］略。
30. （ ）反映了信贷业务的价值创造能力。
A．总资产收益率
B．贷款实际收益率
C．利息实收率
D．信贷平均损失率
［答案］B
［解析］目标区域的盈利性是通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标来衡量的。其中，贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力。
