商业银行风险与资本
一、资本的概念和作用
(一)资本的含义
通常所说的资本是指会计资本，也就是账面资本，是商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。
商业银行以负债经营为特色，资本所占比重较低，融资杠杆率很高，因此承担巨大风险。
(二)资本的作用
(1)资本为商业银行提供融资。资本是商业银行发放贷款和其他投资资金来源之一，和负债一样，担负提供融资的使命。
(2)吸收和消化损失。资本的本质是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源，因此，资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。
(3)限制商业银行过度业务扩张和风险承担，增加银行系统稳定性，商业银行在高风险、高收益、做大做强目标驱动下，难以真正实现自我约束，监管当局通过要求银行所持资本不得低于最低资本充足率要求，以降低银行倒闭的风险。
(4)维持市场信心。市场信心是影响商业银行流动性和安全性的直接因素，对商业银行信心丧失，将直接导致商业银行流动性危机甚至市场崩溃。商业银行资本金作为保护存款人利益的缓冲器，在维持市场信心方面发挥重要作用，同时也是监管机构实施严格资本监管的重要理由和目标。
(5)为风险管理提供最根本的驱动力。资本是风险的第一承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。在商业银行经营管理活动中，风险管理始终由代表资本利益的董事会来推动，并承担最终风险责任
