第6章 银行监管和市场约束
2004年6月的《巴塞尔新资本协议》，最低资本充足率，监管部门的监督检查和市场纪律形成三大支柱
6．1银行监管（bank regulation）
银行监管的必要性原理
1．公共性质论
2．利益冲突论
3．债权保护论
4．银行风险论，domino effect
5．适度竞争论
6．1．1银行监管的内容
1．目标和原则
（1）目标
通过审慎有效的监管，保护存款人和金融消费者的利益
。。。增进市场信心
通过相关教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解
努力减少金融犯罪，维护金融稳定
（2）原则
银行监管的基本原则：依法、公开、公正、效率
《有效银行监管的核心原则》，共25项内容，7大方面
（3）银行监管理念和标准
监管理念：管法人、管风险、管内控、提高透明度
良好银行监管的标准：
① 促进金融稳定和金融创新共同发展
② 提高我国银行业在国际中的竞争力
③ 监管手段合理，有所为有所不为
④ 鼓励公平竞争，反对无序竞争
⑤ 对监管者和被监管者，都实行严格的问责制
⑥ 有效、节约的使用一切监管资源
（4）风险监管
风险监管概述，从审慎监管（safety and soundness supervision or examination）到风险为本（risk-based supervision），目前是风险为本
风险监管的优点和作用
① 具有前瞻性
② 通过对事前对风险的有效识别，计划、灵活，针对性
③ 明确监管的风险导向，提高关注程度和认同感
④ 通过风险监控，找出主要问题，进行有针对性的检查提有效率
⑤ 监控重心在银行风险管理和内部控制质量上，理顺了监管者和高管层的职责
⑥ 使现场检查和非现场结合得更紧密
风险为本的持续监管框架
① 了解机构
② 风险评估
③ 规划监管行动
④ 准备风险为本的风险检查
⑤ 实施风险为本的检查并评价信用等级
⑥ 监管措施、效果评价和持续的非现场监测的结合
2．银行风险监控指标体系
（1）概述
应该遵循的原则
准确性
及时性
可比性
持续性
法人并表
保密性
（2）指标体系的类别和定义
风险水平类指标——流动性、市场、信用、操作性风险指标
风险迁移类指标——资产从前期到本期的变化情况
风险抵补类指标——盈利能力、资本充足程度、准备金充足程度
（3）主要风险监控指标的定义、公式和计算依据
流动性风险指标
① 流动性比例（流动比例），不低于25%
② 核心负债比例=核心负债/总负债，不低于60%
③ 流动性缺口比例=90天内的表内外流动性缺口/90天内到期的表内外流动性资产，不低于-10%
信用风险监管指标
① 不良资产率，不高于4%
② 不良贷款率，不高于5%
③ 单一集团客户授信集中度=单一集团客户授信/资本净额，不超过15%
④ 单一贷款客户集中度=单一贷款客户贷款/资本净额，不超过10%
⑤ 全部关联度=全部关联授信/资本净额，不超过50%
操作风险监管指标——操作造成的损失与前三期利息净收入、非利息收入平均值之比
市场风险监管指标
① 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额，不应高于20%
② 利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值的影响/资本净额
贷款风险迁徙指标
① 正常贷款迁徙率=正常类贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款，正常贷款包括正常贷款和关注贷款
② 正常类贷款迁徙率=正常类贷款中变为后四类贷款的金额/正常类贷款；
关注类贷款迁徙率=关注类贷款中变为不良贷款的金额/关注类贷款
③ 不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率
风险抵补类指标
① 成本收入比=（营业费用+折旧）/营业收入，不应高于45%；
资产利润率=税后净利润/平均资产，不应低于0.6%
资本利润率=税后净利润/平均净资产，不应低于11%
② 资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/应提准备
贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/应提准备
③ 核心资本充足率=核心资本/风险加权资产，不应低于4%；
资本充足率=（核心资本+附属资本）/风险加权资产，不应低于8%
3．风险监管的内容和要素
（1）风险状况
建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系
建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系
建立对支付危机的处置体系
建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网
（2）公司治理——在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制
良好的公司治理的特征
银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界
完善的内部控制和管理体系
与股东价值相挂钩的有效监督考核机制
科学的激励约束机制
先进的管理信息系统
（3）内部控制
需要遵循的原则
董事会和高管层要明确责任，并在银行内部创造有影响力的内控文化
商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识，并持续监控
商业银行要建立良好的内控制度
内部各部门要建立良好的沟通制度
内部要有健全的内部审计、监督和问题整改机制
内容
内部控制环境评价
风险识别与评估评价
内部控制措施评价
监督与纠正评价
信息交流与风险评价
（4）风险管理体系
监管部门对银行的监管要求
董事会和高管层是否尽职
银行是否有制度
银行的风控制度是否全面、有效
内部控制制度和审计工作，是否及时识别银行内控的不足
（5）风险计量模型
模型原理是否合理
数据是否符合要求
是否建立了例外时间的处理机制
是否建立了模型修改审查机制
风险计量目标、方法、结果的制定，报告体系是否健全
风险管理人员是否了解模型
（6）管理信息系统
系统的开发情况
系统的实际利用水平
系统的功能
系统数据库的数据合理有效
系统的安全性
银行操作人员对系统的了解
银行内部是否建立科学的授权、保密和内部评估制度
（7）管理人员素质和人力资源管理
高级管理人员的任职资格
对银行的人事管理进行评估
6．1．2银行监管方法
1．资本监管
（1）资本监管的重要性
资本监管是银行监管的核心
是提升银行体系稳定性，维护银行业公平竞争的重要手段
银行监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段
（2）资本充足率的计算
资本充足率=（资本-扣除项）/（信用风险加权资产+12.5*市场风险资本要求）不得低于8%
核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（信用风险加权资产+12.5*市场风险资本要求）不得低于4%
12.5的来历：8%的倒数
资本的组成
资本由核心资本和附属资本构成
核心资本=股本+税后留存利润中提取的公开储备
附属资本为重估准备最多70%可记入附属资本、一般准备、优先股、可转换公司债券、长期次级债券（指5年以上的债券）
资本扣除的有关规定
商誉要全部扣除；对未并表金融机构资本投资应分别从核心资本和附属资本中各扣除50%；向非自用不动产和企业投资，也扣除50%；贷款损失准备缺口也要扣除
表内资产风险权重
中央政府（含人民银行），权重0；中央政府投资的公用企业的债权权重50%；省级及以下投资的公用企业权重100%
政策性银行权重0
商业银行之间4个月以内的权重0；超过4个月的权重20%；但商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，权重100%；对其他金融机构债权100%权重
国有金融资产管理公司为了处理不良贷款而发行的债券权重0%
个人住房抵押贷款风险权重为50%
风险缓解的处理，就是抵质押的处理
表外项目的处理
等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、远期票据承兑、具有承兑性质的背书，信用转化系数100%
与某些交易相关的或有负债，保函之类，50%
与贸易相关的短期或有负债，跟单信用证20%
承诺，原始期限1年以下，或1年以上但随时可以撤销的0%，其他的50%
信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，如资产回购，100%
市场风险资本要求
市场风险可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险
我国银行主要的风险是利率风险和汇率风险
（3）资本监管的要点
有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束
监管部门应对银行资本管理程序进行评估
监管部门应结合实际情况，个案性的要求银行持有高于最低标准的资本
纠正措施包括：对股东纠正；对董事会和高管层纠正；对商业银行机构进行纠正
银行董事会负责资本充足率的披露，没有董事会，由行长负责
2．市场准入
（1）概念：包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入
（2）市场准入监管的必要性
银行是一种含有复杂风险体系的行业
银行具有特殊的资产结构
银行具有很强的公众性
存款人挤兑是很大威胁
银行对社会经济发展和资源再分配有重大影响
银行业具有很强的竞争性
（3）市场准入监管的目标
保证进入市场的银行资质良好
维护银行市场秩序
保护存款者的利益
（4）市场准入的范围和标准
中资商业银行行政许可
合作金融机构行政许可
外资金融机构行政许可
3．风险评级
（1）概述
（2）作用
提高金融监管的系统性和全面性
提高金融监管的持续性
提高金融监管的针对性
（3）原则和程序
全面性、系统性、持续性、审慎性
收集评级信息、分析评级信息、得出评级结果、制定监管措施、整理评级档案
4．风险评级的主要方法
（1）CAMELS评级
Capital adequacy， asset quality， management， earnings， liquidity， sensitivity to market risk
资本充足率、资产质量、管理、盈利、流动性、市场风险敏感度；
共分为5个级别，详细内容见P295-296
（2）其他方法
ROCA方法，考虑到外资行的分行和代理行不是独立的法人，risk management; Operational controls; compliance; asset quality
SOSA方法，strength of support assessment，这个是指对外国银行进行有效经营和背景支持的评估
5．监督检查
（1）非现场监管
程序包括7步，制定监管计划，监管信息收集，日常监管分析，风险评估，现场检查立项，监管评级和后续监管
要注意的问题，会计准则、监管信息报告的范围和频率、监管信息的准确性、监管信息的保密性、信息披露
（2）现场检查
程序5步，检查准备、检查实施、检查报告、检查处理、检查档案管理
（3）风险处置纠正
纠正
救助
市场退出
6．1．3银行监管规则
1．银行监管法律体系
分为三个层次，法律、行政法规和规章具体的看P303-305
2．有效银行监管的要求和原则
（1）有效银行监管的前提条件
（2）市场准入监管的条件
（3）审慎监管的标准和要求
（4）持续监管的手段
（5）对监管信息的要求
（6）对问题机构的处理
（7）对跨境银行业的监管要求
