第一节 负债业务 P48
商业银行的负债主要由存款和借款构成。
存款包括人民币存款和外币存款两大类。
人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。
借款：包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
一.存款业务
我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。
【例题】存款是银行最主要的(D)。
A、投资业务
B、风险暴露
C、资金用途
D、资金来源
1.个人存款业务
个人存款又叫储蓄存款办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则(18字原则)
自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制
(1)活期存款的主要规定
活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。
活期存款通常1元起存，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息一律不计复利
从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次息。
除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年为365天(闰年为366天)，每月为当月公历的实际天数。
人民币存款计息的通用公式：
利息=本金×利率(年或月或日)×时间(年或月或日)
(2)定期存款的主要规定p52
定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。
定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。
到期支取的：定期存款按约定期限和约定利率计付利息。
逾期支取的：定期存款计息：超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。
提前支取的：定期存款计息 支取部分按活期存款利率计付利息，
存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。
(3)其他种类的储蓄存款
除常见的活期存款和定期存款外，还有下列四种存款种：定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款(详见p54 此略)
