四、反洗钱法律制度
1．洗钱概述
洗钱是为了掩饰非法收入的真实来源和存在，通过各种手段使非法收入合法化的过程。洗钱的过程通常分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段，最常见的洗钱方式有：借用金融机构、保密天堂、空壳公司、利用现金密集行业、伪造商业票据、走私、利用犯罪所得直接购置不动产和动产、通过证券和保险业洗钱。
2．《反洗钱法》
《反洗钱法》于2007年1月1日起施行。
《反洗钱法》
3．《金融机构反洗钱规定》
《金融机构反洗钱规定》于2007年1月1日起施行。中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心，依法履行下列职责：接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告；建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息；按照规定向中国人民银行报告分析结果；要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告；经中国人民银行批准，与境外有关机构交换信息、资料；中国人民银行规定的其他职责。
4．《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》于2007年3月1日起施行。
5．违反反洗钱法律规定的法律责任
(1)对反洗钱行政主管部门和其他反洗钱监督管理职责部门、机构从事反洗钱工作人员的责任追究。
有下列行为之一的，依法给予行政处分：
①违反规定进行检查、调查或采取临时冻结措施的；
②泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或个人隐私的；
③违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的；
④其他不依法履行职责的行为。
(2)对金融机构的责任追究。
①由国务院反洗钱行政主管部门或其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分的行为：a．未按照规定建立反洗钱内部控制制度}b．未按照规定设立反洗钱专门机构或指定内设机构负责反洗钱工作；c．未按照规定对职工进行反洗钱培训。
②由国务院反洗钱行政主管部门或其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，处20万元以上50万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处l万元以上5万元以下罚款的不法行为：a．未按照规定履行客户身份识别义务b．未按照规定保存客户身份资
料和交易记录．c．未按照规定报送大额交易或可疑交易报告；d．与身份不明的客户进行交易或为客户开立匿名账户、假名账户；e．违反保密规定，泄露有关信息；f．拒绝、阻碍反洗钱检查、调查；g．拒绝提供调查材料或故意提供虚假材料。
金融机构有前款行为，致使洗钱后果发生的，处50万元以上500万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处5万元以上50万元以下罚款，情节特别严重的，反洗钱行政主管部门可建议有关金融监督管理机构采取下列措施：责令停业整顿或吊销经营许可证；依法责令金融机．
构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分或依法取消其任职资格、禁止其从事有关金融行业的工作。
(3)违反《反洗钱法》，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
