11.4 信贷业务到期处理
1. 贷款偿还的一般操作过程
（1）业务操作部门向借款人发送还本付息通知单
（2）业务操作部门对逾期的贷款要及时发出催收通知单
业务操作部门对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款的催收工作。
贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息，即计复利。在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，应收未收的罚息也要计复利。
2. 借款人提前归还贷款的操作过程
在征得银行的同意后， 才可以提前还款。
（3）借款人应在提前还款日前 30 天（或 60 天）以书面形式向银行递交提前还款的申请，其中应列明借款人要求提前偿还的本金金额；
（4）由借款人发出的提前还款申请应是不可撤销的，借款人有义务据此提前还款
（5）借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍， 并同时偿付截至该提前还款日前一天 （含该日）所发生的相应利息，以及应付的其他相应费用；
（7）已提前偿还的部分不得要求再贷；
（8）对于提前偿还的部分可以收取费用。
“挂钩”即国内借款人向银行的提前还款，是以银行向国外贷款行提前还款为前提，同步进行。
“脱钩”即或者国内借款人向银行提前还款，或者银行向国外贷款行提前还款， 二者不同步
11.4.2 贷款展期处理
借款人不能或不希望按照贷款协议规定的还款计划按时偿付每期应偿付的贷款， 由借款人提出申请， 经贷款行审查同意， 有限期地延长还款期限的行为。
经银行同意，贷款才可以展期。
1. 贷款展期的申请
其内容包括：展期理由，展期期限，展期后的还本、付息、付费计划及拟采取的补救措施。
2. 贷款展期的审批
（1）分级审批制度
（2）贷款展期的担保问题
借款人申请贷款展期前， 必须征得保证人的同意。 其担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和， 包括因贷款展期而增加的利息费用
（3）转贷款的展期问题
凡采用 “挂钩”方式转贷的， 一般不允许展期。
采用 “脱钩”方式转贷的， 经银行同意，允许适当展期， 但每次展期最长不超过 2 年， 且展期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额；
展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日。
3. 展期贷款的管理
（1）贷款展期的期限
短期贷款； 中期贷款展期的期限累;长期贷款展期的期限
（2）贷款展期后的利率
到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息应按新的期限档次利率计收。
借款人未申请展期或申请展期未得到批准， 其贷款从到期日次日起， 转入逾期贷款账户。
4. 展期贷款的偿还
展期贷款处理同一般贷款
【例题】（2008年真题）借款人未申请展期或展期申请未得到批准，其贷款从（ ）起，转入逾期贷款账户。
A . 到期日
B. 到期日前一天
C . 到期日次日
D. 还款日次日
【解析】借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。故本题答案为C。
