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第 26 题：资产配置的流程不包括（ ）。
A.了解客户的基本信息
B.根据客户的情况和目标确定其预期收益和风险偏好
C.决定不同资产类型上投资的比例
D.根据客户的具体资产配置要求，在具体选择各类资产下的理财产品和产品组合
答案：A
解题思路：资产配置的步骤或流程，这里在强调概括为三点：第一步，根据客户的情况和目标确定其预期收益和风险偏好；第二步，决定不同资产类型上投资的比例，即根据客户预期收益率和风险承受度，确定其资金在权益类、固定收益类和现金类产品上的投资金额和比例；第三步，根据客户的具体资产配置要求，在具体选择各类资产下的理财产品和产品组合，这时可以兼顾客户的个人喜好，譬如对房地产投资和某类股票的特殊喜好。
本题考查的重点：教材的第五章第四节： 资产配置的具体应用。
第 27 题：理财规划方案制定的步骤包括（ ）。
A.了解客户财务状况和理财需求
B.明确客户的理财目标，与其投资收益和风险偏好
C.收集、整理和分析客户目前资金投资分布和收益状况，包括存在的问题
D.根据其理财目标、预期收益和风险属性，制定新的资产配置组合
E.投资规划方案的执行，包括原有资产分布的调整和后续跟踪评估
答案：ABCDE
解题思路：投资规划方案制定的步骤：1.理财师首先要了解客户财务状况和理财需求；2.明确客户的理财目标，与其投资收益和风险偏好；3.收集、整理和分析客户目前资金投资分布和收益状况，包括存在的问题；4.根据其理财目标、预期收益和风险属性，制定新的资产配置组合；5.投资规划方案的执行，包括原有资产分布的调整和后续跟踪评估。
本题考查的重点：教材的第五章第四节： 投资规划的案例分析。
第 28 题：税收制度的内容包括税种的设计、各个税种的具体内容，如（ ）。
A.征税对象
B.纳税人
C.税率
D.纳税地点
E.纳税期限
答案：ABCE
解题思路：税收制度的内容包括税种的设计、各个税种的具体内容，如征税对象、纳税人、税率、纳税环节、纳税期限、违章处理等。
本题考查的重点：教材的第六章第一节： 税收制度。
第 29 题：从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括（ ）。
A.直接利用筹划法
B.间接利用筹划法
C.地点流动筹划法
D.创造条件筹划法
E.税制可利用的优惠因素
答案：ACDE
解题思路：从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括：1.直接利用筹划法；2.地点流动筹划法；3.创造条件筹划法；4.税制可利用的优惠因素。
本题考查的重点：教材的第六章第二节： 税务规划的主要方法。
第 30 题：个人所得税税务规划的原则包括（ ）。
A.合法合规
B.独立性
C.公开性
D.经济利益最大化
E.收益与风险平衡
答案：ADE
解题思路：个人所得税税务规划的原则包括：1.合法合规，税务规划必须符合国家政府相关法规，这是前提；否则与偷税漏税或逃税无区别，更谈不上专业化服务。2.经济利益最大化，税务规划牵涉到纳税人经营投资的安排，并且许多时候需要聘请专业人士顾问策划。3.收益与风险平衡，税务规划除了必须做到符合法规、规范操作外，理财师和税务顾问还必须充分考虑到税务规划方案执行及其客户相应的活动安排中可能发生的政策、市场变化等不利风险。
本题考查的重点：教材的第六章第三节： 个人所得税税务规划。
第 31 题：以下关于城市维护建设税及教育费附加税率的说法错误的是（ ）
A.纳税人所在地区为市区的：7%
B.纳税人所在地为县城、镇的：5%
C.纳税人所在地为县城、镇的：7%
D.纳税人所在在不在市区、县城或者镇的：1%
答案：C
解题思路：纳税人所在地为县城、镇的：5%
本题考查的重点：教材的第六章第四节： 房产交易相关税种。
第 32 题：A 购买了一套 72 平米的房子，假设房屋原价值为 48 万元，合理费用 4.8 万元，购房 5 年内以 64 万元出售给 B，那么 A 转让房屋所需交纳的营业税为( )
A.35200 元
B.35000 元
C.35100 元
D.35300 元
答案：A
解题思路：营业税=成交额 X5.5%=640000X5.5%=35200 元。
本题考查的重点：教材的第六章第四节： 房产交易税务规划案例分析。
第 33 题：车辆购置税的征税范围不包括（ ）
A.汽车
B.摩托车
C.电车
D.自行车
答案：D
解题思路：车辆购置税的征税范围包括：汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车。
本题考查的重点：教材的第六章第五节： 汽车交易相关税种。
第 34 题：2013 年，A 经销商进口了某 3.0L 排量的著名品牌进口车，该车关税完税价格约 33.5 万元，该经销商销售该车应纳关税税额为（ ）
A.8.375 万元
B.8.275 万元
C.9.375 万元
D.9.275 万元
答案：A
解题思路：应纳关税税额=关税完成价格 X 使用税率=335000X25%=8.375 万元。
本题考查的重点：教材的第六章第五节： 汽车交易纳税案例。
第 34 题：企业应纳税额中，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的（ ）扣除，但最高不得超过当年销售收入的（ )
A.60%，5‰
B.60%，6‰
C.50%，5‰
D.50%，6‰
答案：A
解题思路：企业应纳税额中，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的 5‰。
本题考查的重点：教材的第六章第六节： 企业所得税税务规划。
第 35 题：财富传承的对象不包括( )
A.资产
B.负债
C.企业经营
D.生活安排
答案：D
解题思路：财富传承的对象是客户的资产和负债，甚至还包括企业经营。
本题考查的重点：教材的第七章第一节： 财富传承规划基本概念。
第 36 题：法定继承的特征包括( )
A.法定继承是遗嘱继承的补充
B.遗嘱继承是法定继承的补充
C.法定继承是对遗嘱继承的限制
D.法定继承是以身份关系为基础的
E.法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配原则的规定具有强行性
答案：ACDE
解题思路：法定继承的特征包括：法定继承是遗嘱继承的补充；法定继承是对遗嘱继承的限制；法定继承是以身份关系为基础的；法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配原则的规定具有强行性。
本题考查的重点：教材的第七章第二节： 法定继承。
第 37 题：遗嘱继承与遗赠的主要区别是（ ）
A.遗嘱继承人与受遗赠人的范围不同
B.发生的时间和条件不同
C.适用的范围不同
D.主体不同
答案：A
解题思路：遗嘱继承与遗赠的主要区别有：遗嘱继承人与受遗赠人的范围不同；遗嘱继承人在继承开始后遗产分割前未明确表示放弃的，即视为继承。
本题考查的重点：教材的第七章第二节： 遗嘱继承。
第 38 题：家族信托的优势有（ ）
A.财富灵活传承
B.财产安全隔离
C.节税避税
D.信息严格保密
E.保持财富增值
答案：ABCD
解题思路：家族信托的优势有：财富灵活传承；财产安全隔离；节税避税；信息严格保密。
本题考查的重点：教材的第七章第三节： 家族信托概述。
第 39 题：在财富传承的工具中，（ ）具有一方去世后，财产归另一方所有；不用遗产公证；简单易行等优势。
A.基金会
B.联名账户
C.跨辈分贷款
D.赠与
答案：B
解题思路：在财富传承的工具中，联名账户具有一方去世后，财产归另一方所有；不用遗产公证；简单易行等优势。
本题考查的重点：教材的第七章第五节：财富传承规划工具比较。
第 40 题：对中小企业的界定中，定性的指标不包括（ ）
A.企业的组织形式
B.企业的融资方式
C.所处行业的地位
D.雇员的人数
答案：D
解题思路：雇员人数多的数量是定量指标。
本题考查的重点：教材的第八章第一节： 中小企业的界定。
第 41 题：一般而言，作为群体，中小企业主的性格具有以下特色（）
A.以自我为中心
B.做事干练
C.决策简练
D.时间观念强
E.办事懒散
答案：ABCD
解题思路：一般而言，作为群体，中小企业主的性格具有以下特色：（1）以自我为中心；（2）做事干练；（3）决策简练；（4）时间观念强。
本题考查的重点：教材的第八章第二节： 中小企业主的人群分类。
第 42 题：中小企业财务分析的主要指标和方法是（）
A.基本财务比例
B.杜邦体系
C.流动资金管理
D.财务预测
E.应收账款管理
答案：BCDE
解题思路：中小企业财务分析的主要指标和方法是：基本财务比率、杜邦体系、流动资金管理、财务预测、应收账款管理、税务筹划。
本题考查的重点：教材的第八章第三节： 企业财务管理需求。
第 43 题：（）是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。
A.企业保险
B.关键人物保险
C.企业关键人保险
D.企业寿险
答案：B
解题思路：关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。
本题考查的重点：教材的第八章第四节： 中小企业主家庭理财规划案例。
第 44 题：客户关系管理理念产生的社会原因有（）
A.社会企业经营理念的变化
B.政府舆论的影响
C.客户消费观念的改变
D.信息技术的推动
E.社会风气的变化
答案：ACD
解题思路：客户关系管理理念产生的社会原因有（1）社会企业经营理念的变化（2）客户消费观念的改变（3）信息技术的推动。
本题考查的重点：教材的第九章第一节： 客户关系管理理念产生的社会原因。
第 45 题：2/3 的客户离开商家是因为得到的（）不够。
A.关怀
B.服务
C.满意
D.体验
答案：A
解题思路：2/3 的客户离开商家是因为得到的关怀不够。
本题考查的重点：教材的第九章第二节： 客户满意度的重要性。
第 46 题：提供优异的客户服务，理财师应遵循（）
A.做精分内服务
B.做足额外服务
C.做好超常服务
D.做细基础服务
E.提高自身素质
答案：ABC
解题思路：提供优异的客户服务，理财师应遵循（1）做精分内服务（2）做足额外服务（3）做好超常服务。
本题考查的重点：教材的第九章第三节： 提供有价值的优异客户服务。
第 47 题：在厘清服务对象和初步需求时，理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况，其中不包括（）。
A.职业（职位）
B.年龄（生日）
C.收入支出情况
D.生活品质状况
答案：C
解题思路：理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况，如职业（职位）、年龄（生日）、子女的学业、生活品质状况等内容。收入支出情况属于家庭财务状况信息的收集与整理。
本题考查的重点：教材的第十章第二节： 厘清服务对象和初步需求。
第 48 题：客户家庭财务状况信息的内容，主要包括（）。
A.收入情况
B.支出情况
C.资产信息
D.负债信息
E.其他相关的家庭、财务信息
答案：ABCDE
解题思路：客户家庭财务状况信息的内容，主要包括以下几个方面：
收入情况；
支出情况；
资产信息（包括一些储蓄、投资账户信息）；
负债信息；
其他相关的家庭、财务信息。
本题考查的重点：教材的第十章第二节： 家庭财务状况信息的收集与整理。
第 49 题：全生涯财务状况模拟仿真包含了（）。
A.流动性资产分析
B.自由储蓄额分析
C.现金流量分析
D.投资性资产额度模拟分析
E.风险属性分析
答案：CD
解题思路：全生涯财务状况模拟仿真包含了现金流量分析和投资性资产额度模拟分析两个部分，是检验客户是否达成其理财目标的重要分析手段，也是比较能全面地展示客户未来历年收入支出情况、现金流状况和投资净值的变化状况的一种分析工具。
本题考查的重点：教材的第十章第三节： 全生涯模拟仿真分析。
第 50 题：在调整并明确目标的过程中，最主要的调整对象就是（）。
A.收入项
B.支出项
C.资产项
D.负债项
答案：B
解题思路：在调整并明确目标的过程中，最主要的调整对象就是支出项。
本题考查的重点：教材的第十章第三节： 调整和明确目标。
第 51 题：（）是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。
A.资产配置
B.产品配置
C.投资规划
D.财务规划
答案：C
解题思路：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。
本题考查的重点：教材的第十章第四节： 资产配置和产品建议。
第 52 题：理财规划师对客户当前关心的财务问题建议后，接下来就是（）。
A.家庭财富保障规划及建议
B.资产配置和产品建议建议
C.实施理财规划方案的相关安排和建议
D.实现其他理财目标的方案、措施
答案：D
解题思路：理财规划师对客户当前关心的财务问题建议后，接下来就是实现其他理财目标的方案、措施。
本题考查的重点：教材的第十章第四节： 实现其他理财目标的方案、措施。
第 53 题：综合理财规划建议包括（）。
A.理财目标建议
B.现阶段的各项支出预算的建议
C.家庭财务保障规划建议
D.家庭教育规划建议
E.投资规划建议
答案：BCE
解题思路：综合理财规划建议包括家庭财务保障规划建议、投资规划建议和现阶段的各项支出预算的建议。
本题考查的重点：教材的第十一章第三节： 综合理财规划建议。
