1.根据《仲裁法》的规定，下列关于仲裁协议的表述中，正确的有( )。
A.仲裁协议一经依法成立就具有法律约束力
B.仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力
C.当事人对仲裁协议的效力有异议的可以请求仲裁委员会作出决定
D.当事人对仲裁协议的效力有异议的可以请求人民法院作出裁定
【答案】ABCD
【解析】(1)选项A：仲裁协议一经依法成立，即具有法律约束力;(2)选项B：仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力;(3)选项CD：当事人对仲裁协议的效力有异议的，可以请求仲裁委员会作出决定或者请求人民法院作出裁定。
2.根据行政复议法律制度的规定，下列对行政复议机关的表述中，正确的有( )。
A.对地方各级人民政府的具体行政行为不服的，向上一级人民政府申请行政复议
B.对某县国家税务局的具体行政行为不服的，向上一级主管部门申请行政复议
C.对国家税务总局的具体行政行为不服的，向国家税务总局申请行政复议
D.对县级以上各级人民政府工作部门的具体行政行为不服的，可以向本级人民政府申请行政复议
【答案】ABCD
【解析】(1)选项A：对地方各级人民政府的具体行政行为不服的，向上一级人民政府申请行政复议;(2)选项B：对海关、金融、国税、外汇管理等实行垂直领导的行政机关和国家安全机关的具体行政行为不服的，向上一级主管部门申请行政复议;(3)选项C：对国务院部门或者省级人民政府的具体行政行为不服的，向作出该具体行政行为的国务院部门或者省级人民政府申请行政复议;(4)选项D：对县级以上人民政府工作部门的具体行政行为不服的，申请人既可以向该部门的本级人民政府申请行政复议，也可以向上一级主管部门申请行政复议。
3.根据劳动合同法律制度的规定，下列工作岗位中，企业可以采用劳务派遣用工形式的有( )。
A.主营业务岗位
B.替代性岗位
C.临时性岗位
D.辅助性岗位
【答案】BCD
【解析】劳动合同用工是我国企业的基本用工形式，劳务派遣用工是补充形式，只能在临时性、辅助性或者替代性的工作岗位上实施。
4.女职工张某所在单位已经缴纳生育保险费，根据社会保险法律制度的规定，张某可享受的生育保险待遇包括( )。
A.婴儿所发生的各项费用
B.生育津贴
C.(本选项涉及考点2016年教材已经删除)生育医疗费用
D.(本选项涉及考点2016年教材已经删除)因医疗事故而发生的医疗费用
【答案】BC
【解析】生育保险待遇包括生育医疗费用和生育津贴。其中，因医疗事故而发生的医疗费用以及婴儿所发生的各项费用，生育保险基金不予支付。
5.根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有( )。
A.记名预付卡可挂失、可赎回
B.有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用
C.记名预付卡不得设置有效期
D.不记名预付卡有效期可设置为2年
【答案】ABC
【解析】选项D：不记名预付卡有效期不得低于3年。
6.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，丧失后可以挂失止付的有( )。
A.未填明“现金”字样的银行汇票
B.已承兑的商业汇票
C.支票
D.填明“现金”字样的银行本票
【答案】BCD
【解析】只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可进行挂失止付，具体包括：(1)已承兑的商业汇票;(2)支票;(3)填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票;(4)填明“现金”字样的银行本票。
7.根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据保证责任的表述中，正确的有( )。
A.保证人与被保证人对持票人承担连带责任
B.保证附有条件的，影响对票据的保证责任
C.票据到期后得不到付款的，持票人向保证人请求付款，保证人应当足额付款
D.保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任
【答案】ACD
【解析】(1)选项A：被保证的票据，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任;(2)选项B：保证不得附有条件，附有条件的，不影响对票据的保证责任;(3)选项C：票据到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款;(4)选项D：保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任。
8.根据消费税法律制度的规定，下列各项中，应按纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计征消费税的有( )。
A.用于抵债的应税消费品
B.用于投资的应税消费品
C.用于换取生产资料的应税消费品
D.用于换取消费资料的应税消费品
【答案】ABCD
【解析】纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。
9.根据营业税法律制度的规定，下列关于营业税纳税义务发生时间的表述中，正确的有( )。
A.转让土地使用权采取预收款方式的，为收到预收款的当天
B.提供建筑业劳务采取预收款方式的，为建筑业劳务完工的当天
C.将不动产无偿赠送其他单位的，为不动产所有权转移的当天
D.出租不动产采取预收款方式的，为不动产开始出租的当天
【答案】AC
【解析】(1)选项A：转让土地使用权采取预收款方式的，营业税纳税义务发生时间为收到预收款的当天;(2)选项B：提供建筑业劳务采取预收款方式的，营业税纳税义务发生时间为收到预收款的当天;(3)选项C：将不动产无偿赠送其他单位的，营业税纳税义务发生时间为不动产所有权转移的当天;(4)选项D：出租不动产采取预收款方式的，营业税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
10.根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得，免征企业所得税的有( )。
A.中药材的种植
B.林木种植
C.花卉种植
D.香料作物的种植
【答案】AB
【解析】(1)选项AB：免征企业所得税;(2)选项CD：减半征收企业所得税。
11.根据个人所得税法律制度的规定，个人发生的下列公益性捐赠支出中，准予税前全额扣除的有( )。
A.通过非营利社会团体向公益性青少年活动场所的捐赠
B.通过国家机关向贫困地区的捐赠
C.通过非营利社会团体向农村义务教育的捐赠
D.通过国家机关向红十字事业的捐赠
【答案】ACD
【解析】(1)选项ACD：个人将其所得通过境内的非营利的社会团体和国家机关向“红十字事业、农村义务教育、公益性青少年活动场所”的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除;(2)选项B：个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体、国家机关向贫困地区的捐赠，捐赠额不超过纳税人申报的应纳税所得额的30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。
12.根据车辆购置税法律制度的规定，下列各项中，应征收车辆购置税的有( )。
A.挂车
B.电动自行车
C.有轨电车
D.游艇
【答案】AC
【解析】车辆购置税的征收范围包括汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车。
13.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税征税范围的有( )。
A.土地使用权出让合同
B.土地使用权转让合同
C.商品房销售合同
D.房屋产权证
【答案】ABCD
【解析】(1)选项ABC：按“产权转移书据”贴花;(2)选项D：按“权利、许可证照”贴花。
14.根据资源税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳资源税的有( )。
A.湖盐原盐
B.玉石原矿
C.煤矿生产的天然气
D.原木
【答案】AB
【解析】(1)选项C：应缴纳资源税的天然气仅限于专门开采或者与原油同时开采的天然气，不包括煤矿生产的天然气;(2)选项D：目前资源税的征税范围仅包括矿产品和盐类，不包括原木。
15.根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于税收保全措施的有( )。
A.要求纳税人以抵押的方式为其应当缴纳的税款及滞纳金提供担保
B.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
C.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产
D.依法拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品，以拍卖所得抵缴税款
【答案】BC
【解析】(1)选项A：属于责令纳税人提供纳税担保;(2)选项BC：属于税收保全措施;(3)选项D：属于税收强制执行措施。
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