①入库：审核支票存根与发票对应→审核发票金额、数量是否与入库单一致→编制记账凭证
借：工程物资——专用材料—维修材料
贷：银行存款或库存现金→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
②领用：每季度末审核维修物资明细账→审核仓库传来的领用汇总表→编制维修物资领用凭证
借：管理费用/制造费用——修理费（相关明细科目）
贷：工程物资——专用材料—维修材料→传主管岗复核
注：①维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等，供木工房零星领出应用。
②审核具体依据《工程维修物资核算管理办法》。
③年末组织对维修物资进行盘点。
3.研究开发费
审核产品开发中心传来的发票→编制记账凭证
借：管理费用——研究开发费
贷：库存现金/银行存款→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：①若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
②研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具（按固定资产管理的除外）、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等。
4.无形资产摊销
月末摊销无形资产→编制记账凭证
借：管理费用——无形资产摊销
贷：无形资产 →传主管岗复核
注：无形资产按10年摊销，每月摊销金额=原值/（10*12）
（四）财务费用
签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单→登记资金计划→编制记账凭证
借：财务费用——相关明细科目
贷：银行存款 →传主管岗复核
注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。
（五）贷款、还款
签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证→登记贷款期限、还款日期、利率→编制记账凭证
注：①凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。
②根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中，及时提醒财务部长安排还贷资金。
（六）其他应收款核算及管理
1.借款：审核是否还清前欠款→审核借款额度→登记还款时间→编制记账凭证
借：其他应收款
贷：库存现金 →出纳岗
注：①前欠不清者，拒绝再借。
②摘要栏中须注明借款用途、还款日期。
2.还款：开具还款收据→传出纳岗收款→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证
借：库存现金
贷：其他应收款 →出纳岗
3.清理、催收：
（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。
（2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）→下发各部门提醒借款人归还→截至5日到期仍有未还款者→编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）→通知工资福利岗从借款人工资中扣除（如涉及销售人员扣款，传递给销售会计予以扣款）
注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款。
（七）管理性工作
1.每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。
2.每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3.参与制定和完善公司费用控制办法。
4.参与年度费用控制计划的制定。
5.及时清理催收其他应收款项。
6.参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
7.定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿，保持账实相符。
（八）工作要求
1.熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。
2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3.工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
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