凡工程项目确定→向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算→设立明细科目
（2）工程招标。
阅读招标文件→开具投标保证金收据并制证→参与议标、评标、定标→参与合同条款的订立→保留合同复印件
①收到投标保证金时：
借：库存现金
贷：其他应付款——投标保证金
②退还时：
借：其他应付款——投标保证金
在建工程相关科目〈红字〉（收中标单位投标保证金）
贷：库存现金
（3）支付工程款。
①审核月度资金计划。
每月28日核查工程合同及在建工程款项付出情况→审核GMP等部门报出的工程项目资金月度计划→汇总资金计划→报财务部长审批
②款项付出及报账。
ⅰ.根据月度资金计划核查付款项目→审核工程合同、进度款收据或发票等→审核“付款审批单”审批手续是否完备→登记资金计划→出纳岗付款
ⅱ.签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等→编制记账凭证
ⅲ.收到工程项目中购置单个设备的全额发票→编制记账凭证
注：①付出款项时须凭收据或发票，账务处理具体依据《基建工程核算管理办法》。
②付款款项为计划内且在10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
③支付尾款时须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应收款中核算，并在摘要中注明工程名称。
④收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。
（4）转入固定资产。
清查完工工程的各项支出→组织完工工程审计→编制工程明细表→分摊待摊基建费用支出→向相关部门提供峻工决算表→审查固定资产调拨单→编制记账凭证
借：固定资产
贷：基建工程/更改工程/大修理工程→传主管岗复核
（四）管理性工作
1.每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。
2.年末组织固定资产盘点工作。
3.不定期进行固定资产盘查工作。
4.参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。
5.加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。
6.参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。
（五）工作要求
1.熟悉公司各类财务管理制度。
2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3.工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
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