1、
【正确答案】：（1）甲公司股东如果以书面形式对利润分配方案和董事会组成人员调整方案表示一致同意，可以不召开股东会会议，直接做出决定（1分），并由全体股东在决定文件上签名、盖章（1分）。
（2）王某可以自行召集和主持股东会的条件是：董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的（1分），由监事会召集和主持（1分）；监事会不召集和主持的，代表1/10以上表决权的股东可以自行召集和主持（1分）。
（3）丙公司可以单独投资设立公司（0.5分），理由是：丙公司属于一人有限公司（1分）；《公司法》规定，一个自然人投资的一人公司不能投资设立新的一人有限责任公司，该规定没有限制法人投资的一人公司再投资一人有限责任公司（1.5分）。
（4）不可以（0.5分）。理由是：对于一人有限责任公司，《公司法》规定，股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任（1分）。
（5）乙公司发行可转换为股票的公司债券需要保荐人（0.5分）。理由是：《证券法》规定，发行人申请公开发行可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人（1分）。
（6）乙公司本次发行公司债券额度最高可以为：12000x40％=4800（万元）（3分）
（7）乙公司编制并披露2010年年度报告的时间符合规定（0.5分）。理由是：根据规定，上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起四个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送年度报告。题目中是在2011年3月，符合规定（1分）。
（8）副经理贾某3月购买本公司股票的行为不合法。根据规定，上市公司董事、监事和高级管理人员在上市公司定期报告公告前30日内，不得买卖本公司股票。本题中，乙公司定期报告在2011年3月披露，因此贾某在当月购买股票的行为不合法。（1分）
（9）乙公司拟对公司章程所作的修改内容不符合法律规定（0.5分）。理由是：《证券法》规定，公司持有的本公司股份没有表决权。公司持有的本公司股份不得参与利润分配（1分）。
【答案解析】：
【答疑编号10418592】
2、
【正确答案】：（1）抵押担保合法。根据规定，标的物的所有权自标的物交付时起转移，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。所以，甲公司拥有该批货物的所有权。且甲公司办理了抵押物登记，该抵押有效。
（2）甲公司将货物转让给丙公司的做法不符合规定。根据规定，抵押期间，抵押人未经抵押权人同意，不得转让抵押财产，但受让人代为清偿债务消灭抵押权的除外。本题中，该转让合同签订时甲公司经银行同意，所以该转让是不符合规定的。
（3）①第一个理由不成立。根据规定，当事人在保证合同中对保证方式没有约定或约定不明确的，保证人应承担连带责任保证，故B公司应承担连带责任保证，不享有先诉抗辩权。
②第二个理由不成立。根据规定，被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务，债权人应当按照约定实现债权；没有约定或者约定不明确，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权；第三人提供物的担保的，债权人可以就物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任。本题中是第三人提供的物保，所以不优先执行物保。
（4）甲公司设立时，由C股东担任执行董事同时兼任监事不合法。根据规定，公司的董事、高级管理人员不得兼任公司监事。
（5）丁公司以甲公司为被告提起诉讼可以得到法院支持。根据规定，发起人为设立公司以自己名义对外签订合同，公司成立后，对以发起人名义订立的合同予以确认，或者已经实际享有合同权利或者履行合同义务，合同相对人请求公司承担合同责任的，人民法院应予支持。
（6）E股东提议召开临时股东会合法。根据规定，有限责任公司中，经持有公司1/10以上股份的股东、1/3以上的董事、监事提议可以召开临时股东会。本题中E股东持有公司1/3的股份，有权提议召开临时股东会。
（7）损失应由D股东赔偿。根据规定，公司董事、高级管理人员不得违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保。董事、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有。本题中D股东的行为违反了该规定，由此给公司造成损失，应对公司承担赔偿责任。
（8）E股东可以直接提起诉讼。根据规定，公司董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，有限责任公司的股东可以通过监事会提起诉讼；监事会不履行职责的，股东可以直接提起诉讼。
【答案解析】：
【答疑编号10418593】
3、
【正确答案】：（1）①乙公司购买甲公司的股权的支付价款应自甲中外合资经营企业营业执照颁发之日起3个月内向转让股权的股东，如果有特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应自甲中外合资经营企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60%以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。（1分）②乙公司认购境内甲公司增资，乙公司应当在公司申请甲中外合资经营企业营业执照时缴付不低于20%的新增注册资本，其余部分的出资时间应符合《公司法》、有关外商投资的法律和《公司登记管理条例》的规定。其他法律和行政法规另有规定的，从其规定。（1分）
（2）改组后的甲中外合资经营企业不能享受外商投资企业的优惠待遇。（1分）根据规定，境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，所设立的外商投资企业不享受外商投资企业待遇，但该境外公司认购境内公司增资，或者该境外公司向并购后所设企业增资，增资额占所设企业注册资本比例达到25%以上的除外。本题中，乙公司并购增资额为2000万美元，占甲中外合资经营企业的注册资本1.2亿美元不足25％，因此不能享受外商投资企业的优惠待遇。（1分）
（3）外商并购以后，甲公司原有的债权债务应该由并购后所设的甲中外合资经营企业继续承继。（1分）根据规定，外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务。本题中，乙公司并购采用的是股权并购方式，因此甲公司原有的债权债务应该由并购后所设外商投资企业继续承继。（1分）
（4）甲中外合资经营企业可以自主举借的外债最多为1.8亿美元。（1分）根据规定，外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案，其外债限额控制在国家批准的投资总额与注册资本的差额之内。本题中，甲企业注册资本为1.2亿美元，国家批准的投资总额为3亿美元，其差额为举借外债的限额，即1.8亿美元。（1分）
（5）丙企业撤销向灾区的捐赠合法。（1分）根据规定，赠与人的经济状况显著恶化，严重影响其生产经营或者家庭生活的，可以不再履行赠与义务。本题中，丙企业因原材料涨价和产品滞销等原因发生严重生产经营困难，即便该赠与是公益性的，此时也可以撤销。（1分）
（6）①丙企业既能最大限度保护自己的利益，又能获得法院支持的诉讼请求是要求丁企业支付共计50万元，其中30万元是违约金，20万元是之前支付的定金。（1分）②丁公司可以要求减少，根据规定，约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。（1分）
（7）①所述的原材料损失的风险由丙公司承担。根据规定，出卖人出卖交由承运人运输的在途标的物，除当事人另有约定的以外，毁损、灭失的风险自合同成立时起由买受人承担。本题中，该批原材料于7月6日被山洪冲走，而丙公司与戊公司的买卖“在途标的物”的在2010年7月5日成立，而与己公司的买卖“在途标的物”的在2010年7月7日成立，应该由丙公司承担该货物毁损、灭失的风险。（1分）②如果戊已经支付了运费，可以要求运输公司返还。根据规定，货物在运输过程中因不可抗力灭失，未收取运费的，承运人不得要求支付运费；已收取运费的，托运人可以要求返还。（1分）
（8）银行拒绝承付该银行承兑汇票款项的理由不合法。（1分）根据规定，承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。本题中，该汇票是银行承兑汇票，银行作为承兑人不能以其与出票人存款余额不足的资金关系来对抗丙企业的付款请求。（1分）
（9）丙企业有权只要求连带责任保证人清偿保证债务，也可以先向进入破产程序的主债务人追偿，然后再以未受的余额向保证人追偿。（1分）在债务追偿问题上，丙企业享有向债务人或保证人追偿选择权。丙企业也可以同时向债务人和保证人追偿，债务人先做清偿的，相应减少保证人的保证责任；保证人先做清偿的，丙企业将其申报的破产债权转移给保证人行使。（1分）
（10）首先，丙企业的收购计划是可行的。根据规定，在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份，免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户。案例中丙企业的三次收购行为均发生在达到30％比例事实发生之日的1年后，在12个月以内增持不超过A公司已发行2％的股份，此时可以直接办理股份转让和过户。其次，丙企业如果执行该收购计划，在2012年3月1日时应当通知上市公司，由上市公司在次一交易日发布相关股东增持公司股份的进展公告。另外，丙企业2月1日、3月1日和6月1日增持的股票分别锁定期为6个月，即在2012年8月1日、2012年9月1日和2012年12月1日之前分别不得转让。
【答案解析】：
【答疑编号10418594】
4、
【正确答案】：1.（1）公司注册资本和发起人数量符合《公司法》的规定
①拟设立的股份有限公司注册资本为800万元，超过了公司法关于500万元的法定注册资本最低限额的规定。
②实际发起人为3人，符合公司法关于股份有限公司发起人为2～200人的规定。
（2）发起人的出资比例不符合规定。《公司法》规定，以募集方式设立的，发起人认购的股份数不低于公司股份总数的35%，三位发起人认购的股份数只有30%，低于这一规定。
2.（1）公司设立方式符合公司法规定。股份公司可以以发起方式设立，也可以以募集方式设立。
（2）注册资本到位方式不符合规定。以募集方式设立的，注册资本为所有股东的实缴资本，因此，发起人的出资只能一次缴纳，而不能分期缴纳。
3.承销方式符合规定。根据《证券法》规定，证券承销可以以包销或代销的方式；但承销期不符合规定。证券承销期最长不超过90天。
4.（1）创立大会召开的程序有以下错误：应在召开创立大会召开15日前通知全体认股人或予以公告，该公司创立大会从公告到召开，间距时间不足15天。
（2）公司不能成立时，发起人应承担以下责任：
①对公司设立时的债务和费用负连带责任；
②对认股人已交纳的股款，负返还股款并加算同期银行存款利息的连带责任。
5.（1）召开临时股东大会的条件合法。股份有限公司中，单独或合计持有公司10%以上股份的股东请求时，应召开临时股东大会，20位提出请求的股东合计持有公司10.5%的股份（84÷800＝10.5%），达到了法定的条件。
（2）召开临时股东大会的程序错误。召开临时股东大会应于会议召开15日以前通知各股东，发行无记名式股票的，应于会议召开30日以前予以公告。此次会议从通知或公告到召开的时间只有13天，均不符合规定。
6.（1）丙具备提出临时议案的条件。根据规定，单独或合计持有公司3%以上股份的股东，可以在召开股东大会10日前提出临时提案并书面提交董事会；丙股东持有公司5%的股份，持股数额和提交提案的时间均符合法定条件规定。
（2）其内容合法。根据《公司法》规定，公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。
7.（1）临时股东大会还可以由监事会召集和主持，监事会不能召集和主持的，连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。
（2）公司的董事、高级管理人员不能兼任监事；高级管理人员包括公司的经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。
8.该公司2010年10月15日的董事会召开程序是合法的。法律规定，股份有限公司的董事会开会应当有过半数的董事出席方为有效，不能出席会议的董事可以书面委托其他董事代为出席并表决。本次董事会有八名董事亲自出席，董事会的召开是有效的。该公司2010年10月15日的董事会讨论的发行方案能够通过。根据规定，股份有限公司的董事会决议应经过全体董事的过半数同意。本次董事会有八名董事出席，但表决时B董事表示反对，有七名董事同意，超过了全体董事的半数，所以发行方案能够通过。
9.该公司符合在创业板上市，首次公开发行股票的条件。法律规定，在创业板上市，首次公开发行股票的条件包括但不限于：①发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，有限责任公司按原账面净资产值折股整体改制为股份有限公司的，持续经营期间可以从有限责任公司成立之日开始计算。②最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30％。③最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。④发行后股本总额不少于3000万元。⑤发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
10.该公司现任董事G此前15个月时受到过证券交易所公开谴责不构成本次发行障碍。因为法律规定，公司现任董事、高级管理人员最近3年内受到过证监会的行政处罚，或者最近1年内受到过证券交易所公开谴责的，不得在创业板上市，首次公开发行股票。
11.①该投资者所受损失能够得到赔偿。因为法律规定，投资人在虚假陈述实施日及以后，至揭露日或者更正日之前买入该证券的；并在虚假陈述揭露日或更正日及以后因卖出该证券发生亏损，构成虚假陈述行为与投资人的损害结果之间的因果关系，没有除外情况的即可获得赔偿。
②该股份有限公司作为发行人应对其虚假陈述给投资人造成的损失承担民事赔偿责任。实际控制人、证券承销商、证券上市推荐人、专业中介服务机构及其直接责任人，也应根据他们责任的大小承担相应的赔偿责任。
③该赔偿范围包括投资差额损失；投资差额损失部分的佣金和印花税等。
Keys:
1.(1) The registered capital of the Company and the number of promoter meets the provisions of Company Law.
①The registered capital of the established limited liability company is eight million yuan, which exceeds the statutory minimum registered capital five million yuan, therefore the amount is in conformity with the provisions of Company Law.
② The number of the actual promoter is three, which conforming to the provisions of Company Law that at lest 2 promoters but no more than 200 ones should start a limited liability company.
(2)The ratio of promoter’s investments is failed to meet the provision. Under the Company Law, when a joint stock limited company which is formed by means of offer, the shares subscribed by the promoters may not be less than thirty-five percent (35%) of the total shares. The number of shares subscribed by these three promoters is only 30%, which is lower than that has been set in requirements.
2.(1) The way in which the company is structured is in line with the Company Law. A joint stock limited company could be established by promotion as well as by share offer.
(2)The pattern in which the registered capital reaches the designated position is against the rule. The registered capital of a limited liability company established by share offer should be paid-up capital that contributed by all of its shareholders, and the contribution should be paid in a lump sum, not on installments.
3. The form of underwrite is up to rules. According to Securities Act, the forms of "sale by proxy" and "exclusive sale" shall be adopted for the underwriting of securities, and the securities underwriting period is for a maximum of 90 days. In this case, the securities underwriting period is again the rule.
4.(1) The procedure of the establishment meeting appears the following mistakes:
The sponsors shall notify each subscriber of the date of the establishment meeting or make a public announcement about the meeting 15 days in advance. The time interval of this establishment meeting from announcement to conference is shorter than 15 days.
(2)When the company can not be established, the promoter should take the following responsibilities:
①Take the joint responsibility for the company’s establishing fare and debts;
②Take the joint responsibility for refunding the subscribers’ payments for shares with interest at the Bank's rate for a deposit of the same term;
③When the interests of the company were damaged due to the fault of the promoter, the promoter shall bear the company’s responsibility of compensation.
5.(1)The condition for holding the shareholders meeting is rightful. When shareholders, whose shares counted partially or wholly make up over 10 percent of the company, demand in a limited liability company, a temporary shareholders' meeting should be held. There were 20 shareholders making the request and their shares came up to 10.5% (84÷800＝10.5%) of the company, which met the legal requirement.
(2)The order of the meeting is incorrect. As for a temporary shareholders' meeting, a notice shall be given to every shareholder 15 days in advance. A company issuing bearer share shall give an announcement 30 days ahead. The time interval of this meeting from announcement to conference is 13 days, which has not met the requirement.
6.(1) Shareholder C whose conditions is mature to present a provisional bill. Shareholder whose shares counted wholly or partially make up over 3 percent of the company can propose a temporary proposal 10 days ahead of the shareholders’ meeting and the paper form proposal should be submitted to the board. Shareholder C owns 5% of shares of the company, the quota of shares and the time to propose the proposal both comply with the legal restrictions.
(2) The content is lawful. According to the Company Law, no company may, directly or via its subsidiary, lend money to any of its directors, supervisors or senior managers.
7.(1) The temporary shareholders' meeting may be convened and presided by board of supervisors. Where no board of supervisors call for or host the meeting, the shareholders whose shares counted partially or wholly make up 10% of the total of the company can convent and preside the meeting in the lasting 90 days.
(2)No directors or senior manager may serve concurrently as supervisors. Senior manager including the manager, the deputy manager, the chief financial officer, board secretary of listed company and other staff specified in articles of company.
8. The procedure of meeting of the board of directors on October 15, 2010 is lawful. Under the law, no meeting of the board of directors may be held, unless more than half of the directors were at attendance. Where a director is unable to attend the meeting, he may issue a written proxy entrusting another director to attend on his behalf. There are 8 directors attending this meeting, thus the convened board meeting is valid. The issue scheme on October 15, 2010 may get through. Under the Law, the resolutions of the meeting shall be reached by over the half of the Board of Directors. Among the 8 directors who attending the meeting, only director B against the resolution while other 7 ones approving it, which is exceed the required half number, therefore the resolution may pass through.
9. This company matches the condition of listing on GEM then can first offer to sell its' shares to the public. According to the law, The circumstances that a company can be listed on GEM and first offer to sell its' shares to the public outlined in the document include but not limited in: ①The issuer is a joint stock limited company that has been established and continuously running over three years. For a limited liability company exchanges wholly into a joint stock company on net asset value, the continuous running period starts from the date on which the company is formed. ②The company has been profitable consecutively for the last two years and during the last two years a total net profit not less than 10 million yuan and still keep growing; Or the company has been profitable in the last year and the total net profit not less than 50 million yuan, in addition that the business income no less than 50 million yuan and the growing rate of the last two years not lower than 30%.
③The company's latest term-end net asset no less than 20 million yuan and no offset loss.④ The total share capital of the company is no less than 30 million yuan.
⑤ The mainly business，directors and senior manager of the issuer have no great changes in the last two years and the actual controller do not changed.
10. Current director G of the company was public censured by the securities exchange 15 months ago will not pose to be the issue obstacles for it is set in the rules that current director and senior manager have had administrative penalty by CSRC (China Securities Regulatory Commission) in the last three years or have been public censured by the securities exchange in the past 12 months can not be listed on GEM (growth enterprise market) or first offer to sell its' shares.
11.① The loss the investor suffered from can get repaid. Under the law, given the false statement, the investor buy a security from the date of imposition till the date of correction, the cause and effect relation formed between the act of false statement and the loss of the investor, the case in this condition can have compensation.
②As the issuer, this limited liability company whose false statement has caused the damage to the investor shall be held liable for civil damages. The actual controller, the consortium of underwriter, the securities listed referee, professional service agency as well as other person directly responsible shall each bear their proper share of the responsibility.
③ The extent of compensation including investment balance loss, commission of the investment balance loss, stamp tax and so on.
【答案解析】：
【答疑编号10418595】
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