历年考题解析
一、单项选择题
1．(2011年)甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是（ ）。
A．本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者
B．本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划
C．本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
D．投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起3个月内不得转让
【答案】C
【解析】本题考核上市公司非公开发行股票。上市公司非公开发行股票，发行对象不超过1O名。选项A表述错误；信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购。选项B表述错误；本次发行的股份自发行结束之日起，除特定的发行对象，12个月内不得转让。选项D表述错误。
2．(2010年)根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（ ）。
A．所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保
B．上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
C．证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
D．证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保
【答案】B
【解析】本题考核可转债公司债券的发行。公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外，因此选项A的表述错误；证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外，因此选项B的表述正确、选项C的表述错误；基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保，因此选项D的表述错误。
3．(2010年)上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是（ ）。
A．上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见
B．上市公司监事应对公司年度报告签署书面确认意见
C．上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见
D．上市公司监事应对公司年度报告签署书面审核意见
【答案】D
【解析】本题考核持续信息披露。根据规定，公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，监事会应当提出书面审核意见。
4．(2009年新制度)下列行为中，符合证券投资基金法律制度规定的是（ ）。
A．甲基金管理公司为销售基金，向购买人承诺收益
B．乙商业银行同时担任某投资基金管理人和基金托管人
C．丙商业银行作为基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户
D．丁基金管理公司为获取高收益，用基金财产投资于某高科技普通合伙企业
【答案】C
【解析】本题考核证券投资基金的规定。根据规定，基金管理人不得向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；因此选项A的表述不对。基金托管人与基金管理人不得为同一人，不得相互出资或者持有股份；因此选项B的表述不对。基金财产不得用于从事承担无限责任的投资；因此选项D的表述不对。
5．(2009年新制度)根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是（ ）。
A．接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖
B．为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失
C．将自营业务账户借给客户使用
D．要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理
【答案】D
【解析】本题考核证券公司的有关规定。根据规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格；因此选项A的表述不对。证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺；因此选项B的表述不对。证券公司不得将其自营账户借给他人使用，因此选项C的表述不对。
