答案部分
一、单项选择题
1.【正确答案】D
【答案解析】参见教材224－225页。
2.【正确答案】B
【答案解析】参见教材207页的（6.6式），其中：b—每次有价证券的固定转换成本；i—有价证券的日利息率；δ—预期每日现金余额变化的标准差。
3.【正确答案】C
【答案解析】分散收账收益净额＝（分散收账前应收账款投资额－分散收账后应收账款投资额）×企业综合资金成本率－因增设收账中心每年增加费用额，本题中，分散收账收益净额＝（300－100）×12%－12＝12（万元），参见教材210页。
4.【正确答案】B
【答案解析】应收账款收现率＝（当期必要现金支付总额－当期其它稳定可靠的现金流入总额）/当期应收账款总计金额＝（800－600）/1000＝20%。参见教材223页。
5.【正确答案】A
【答案解析】“5C”系统主要包括五个方面，即品质、能力、资本、抵押、条件。其中：“品质”是指顾客的信誉，即客户履约或赖账的可能性；“能力”是指顾客的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例；“资本”是指顾客的财务实力和财务状况；“抵押”是指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产；“条件”是指可能影响顾客付款能力的经济环境。（参见教材213－214页）
6.【正确答案】A
【答案解析】根据题意可知，R＝8000元，L＝1500元，现金控制的上限H＝3R－2L＝24000－3000＝21000（元），由于公司现有现金22000元已经超过现金控制的上限21000元，所以，企业应该用现金购买有价证券，使现金持有量回落到现金返回线的水平，因此，应当投资于有价证券的金额＝22000－8000＝14000（元）。
