二、多项选择题
1.【正确答案】AC
【答案解析】参见教材201页。对于选项C的说法应该这样理解：用于预防动机的现金数额与企业愿意承担风险的程度有关，由此可知，企业对待风险的态度影响用于预防动机的现金数额；另外，用于投机动机的现金数额的大小与企业对待风险的态度有关，因此，选项C的说法正确。选项B中应该把“丧失的投资收益”改为“丧失的再投资收益”。选项D中，应该把“主要因素之一”改为“次要因素之一”。
2.【正确答案】CD
【答案解析】参见教材207页倒数第1－2行。
3.【正确答案】AD
【答案解析】现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期，由此可知，在其他条件不变的情况下，应付账款周转期越长，则现金周转期越短，即选项A的说法不正确；采用支票付款时，只要受票人将支票存入银行，付款人就要无条件地付款，所以，不可能合法地延期付款，即选项D的说法不正确。
4.【正确答案】AD
【答案解析】平均日需求量＝16200/360＝45（件），由于题中告诉了日供应量，因此，本题属于存货陆续供应和使用的情况，经济订货量＝[（2×16200×25）/1×60/（60－45）]开方＝1800（件），送货期＝1800/60＝30（天），平均库存量＝1800/2×（1－45/60）＋20＝245（件），存货平均占用资金＝245×10＝2450（元）。
5.【正确答案】ABCD
【答案解析】保险储备量储备成本＝保险储备量×单位储存变动成本（由此可知，选项B是答案），缺货或供应中断损失＝单位缺货成本×一次订货缺货量×年订货次数（由此可知，选项A是答案），年订货次数＝存货年需要量/经济订货量（由此可知，选项D是答案），计算“一次订货缺货量”时需要知道交货期内的平均需要量（由此可知，选项C是答案）。（参见教材233页）
6.【正确答案】BCD
【答案解析】随机模式建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此，预测结果比较保守（参见教材208页），由此可知，选项A的说法不正确。在存货模式下，考虑了机会成本和交易成本，在成本分析模式下，考虑了机会成本、短缺成本和管理成本，由此可知，选项B的说法正确。现金持有量的存货模式是一种简单、直观的方法，其缺点主要是假定现金的流出量稳定不变，实际上这很少有（参见教材207页），由此可知，选项C的说法正确。在存货模式下，现金的交易成本与现金的平时持有量成反比，这与现金短缺成本的性质是一致的，因此，在现金成本构成的图上，可以将现金的交易成本与现金的短缺成本合并为同一条曲线（参见教材204页），所以，选项D的说法正确。
