A.内部控制评价方案报经董事会或其授权审批后实施
B.评价时可查阅企业的内部流程文档包括风险控制矩阵、流程图文档、审批权限表文档
C.重大缺陷由总经理认定
D.注册会计师需要对内控的有效性发表意见并提供合理保证
7、下列选项是针对某一大型制造公司组织结构进行的描述，其中在控制环节属于薄弱的是（ ）。
A.IT部门的主管是直接向总裁汇报工作的副总裁
B.董事会下属审计委员会由首席执行官、首席财务官和主要的利益方构成
C.首席财务官是向首席执行官汇报工作的副总裁
D.出纳向首席财务官汇报
8、下列关于内部审计师的相关说法，不正确的是（ ）。
A.内部审计师的主要作用是独立且客观地复核及评价企业的活动
B.内部审计师可以直接与外聘审计师沟通
C.内部审计师经常在兼并、收购和转型活动中发挥作用
D.内部审计师常常因为担心受到指责而掩饰不利报告，不进行提交
9、以下不属于董事长作用的是( )。
A.领导董事会
B.召开董事会议
C.与股东沟通
D.决定中层管理者的任免
10、为了符合有关监管组织的独立性要求，某房产中介公司禁止员工在房产交易中同时代理买卖双方，收受双重佣金。因此，这家中介公司要求员工详尽列明每项交易的客户资料。如果发现违规情况，必定解雇有关员工。该公司此种规定属于（ ）。
A.诚信和道德观
B.管理哲学和经营风格
C.调节和复核
D.人力资源政策和实务
6、【正确答案】：C
【答案解析】：重大缺陷由董事会认定，选项C错误。建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，获取充分.适当的证据，对内部控制的有效性发表意见并提供合理保证。选项D正确。
【该题针对“企业内部控制评价的程序”知识点进行考核】
7、【正确答案】：B
【答案解析】：审计委员会是董事会下辖的委员会，全部由独立、非行政董事组成。
【该题针对“审计委员会在企业中的监察角色”知识点进行考核】
8、
【正确答案】：D
【答案解析】：内部审计师必须保持客观和独立。这意味着内部审计可向高级管理层或审计委员会报告，内部审计师不必担心因提交不利的报告而受到指责。对内部审计的任何约束，比如他们无法看到控制系统的各方面，都是对他们工作的限制，这可能暗示管理层试图掩盖矛盾。（参见教材218页）
【该题针对“审计委员会在企业中的监察角色”知识点进行考核】
9、
【正确答案】：D
【答案解析】：本题考核公司治理制度和原则中的设计董事会的结构以增加价值。董事长的作用：对内(领导董事会＋协调董事之间以及董事会与管理层之间关系＋召开董事会议)；对外(“形象代言人”＋股东沟通)，因此，本题应该选D。
【该题针对“公司治理的基本原则”知识点进行考核】
10、
【正确答案】：D
【答案解析】：人力资源政策和实务包括：(1)招聘和雇佣；(2)新雇员的入职培训；(3)评估、晋升和赔偿；(4)惩戒措施。
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