41[单选题] ( )又称违约风险，是企业在付息日或负债到期日无法以现金支付利息或偿还本金的风险，严重时可能导致企业破产或倒闭。
A.经营风险
B.财务风险
C.流动性风险
D.市场风险
42[单选题] 在固定收益平台进行的固定收益证券现券交易实行净价申报，申报价格变动单位为( )元。
A.1
B.0.1
C.0.01
D.0.001
43[单选题] 利润表亦称( )。
A.收益表
B.损失表
C.损益表
D.汇总表
44[单选题] 股票价格与账面价值的比值被称为( )。
A.市盈率
B.市净率
C.净值收益率
D.净现值
45[单选题] 债券投资面临的风险不包括( )。
A.再投资风险
B.流动性风险
C.通胀风险
D.管理风险
46[单选题] 根据基金的分类标准，( )以上的基金资产投资于其他基金份额的，为基金中的基金。
A.75%
B.80%
C.85%
D.90%
47[单选题] 社会保障资金的基本原则为：在保证基金( )的前提下实现基金资产的增值。
A.安全性、流动性
B.风险性、收益性
C.安全性、制约性
D.风险性、流动性
48[单选题] 开放式基金的申购赎回逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第( )位的费用。
A.3
B.5
C.4
D.1
49[单选题] 资产负债表的报告时点通常不包括( )。
A.月末
B.会计季末
C.半年末
D.会计年末
50[单选题] 中国证监会对基金管理公司到香港设立机构的申请进行审查，自受理之日起( )内作出批准或者不予批准的决定。
A.30 日
B.60 日
C.90 日
D.180 日
51[单选题] 已知某债券久期为5.5，市场利率是10%，则修正的麦考利久期为( )。
A.4
B.5
C.6
D.7
52[单选题] 目前，我国基金卖出股票按照1‰的税率征收( )。
A.营业税
B.所得税
C.增值税
D.印花税
53[单选题] 下列关于零息债券的说法，不正确的是( )。
A.零息债券和固定利率债券一样有一定的偿还期限
B.零息债券在存续期间不支付利息，而在到期日一次性支付利息和本金，一般其值为债券面值
C.零息债券以面值为价格发行，到期日支付的面值和发行时价格的差额即为投资者的收益
D.许多偿还期是1 年或1 年以下的债券以零息债券的方式发行，偿还期在1 年以上的零息债券风险较大，投资者通常不愿意购买，发行人的借款成本也会上升
54[单选题] 常用的免疫策略不包括( )。
A.所得免疫
B.价格免疫
C.或有免疫
D.策略免疫
55[单选题] 下列选项中属于权证的基本要素的是( )。
Ⅰ 权证类别
Ⅱ 标的资产
Ⅲ 存续时间
Ⅳ 行权价格
Ⅴ 行权比例
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
56[单选题] 从一般意义上讲，( )是为了满足投资者风险与收益目标所做的长期资产的配比。
A.行业风格配置
B.全球资产配置
C.战术资产配置
D.战略资产配置
57[单选题] ( )在报价驱动市场中处于关键性地位。
A.保荐人
B.托管人
C.做市商
D.经纪人
58[单选题] 下列不属于最常用的VaR 估算方法的是( )。
A.参数法
B.久期分析法
C.蒙特卡洛模拟法
D.历史模拟法
59[单选题] 基金资产中扣除基金所有负债是( )。
A.基金资产总值
B.基金资产估值
C.基金资产净值
D.基金份额净值
60[单选题] Brinson 方法较为直观、易理解，下列不属于基金收益与基准组合收益的差异归因的因素是( )。
A.资产配置
B.行业选择
C.交叉效应
D.风险调整
41、参考答案：B
参考解析：
财务风险，又称违约风险，是企业在付息日或负债到期日无法以现金方式支付利息或偿还本金的风险，严重时可能导致企业破产或倒闭。
42、参考答案：D
参考解析：
在固定收益平台进行的固定收益证券现券交易实行净价申报，申报价格变动单位为0.001 元，申报数量单位为I 手(1 手为1000 元面值)。交易价格实行涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%。
43、参考答案：C
参考解析：
利润表亦称损益表，反映一定时期(如一个会计季度或会计年度)的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。
44、参考答案：B
参考解析：
市价/账面价值(P/B)的比率是衡量公司价值的重要指标，这就是市净率的表达公式，即：市净率=每股市价/每股净资产，P/B=Pt/BVt+1，式中：BVt+1 表示公司每股账面价值的年未估计值;Pt 表示每股市价。
45、参考答案：D
参考解析：
与证券市场上的其他投资工具一样，债券投资也面临一系列风险。这些风险包括：信用风险、利率风险、通胀风险、流动性风险、再投资风险、提前赎回风险。
46、参考答案：B
参考解析：
2014 年7 月7 日。中国证监会颁布了《公开募集证券投资基金运作管理办法》，其中规定了基金的分类标准之一为，80%以上的基金资产投资于其他基金份额的，为基金中基金。
47、参考答案：A
参考解析：
社会保障资金中包含基本养老保险资金，投资期较长。由于社会保障资金的公益性质，其投资运作受到严格的制度约束，其基本原则为：在保证基金安全性、流动性的前提下实现基金资产的增值。
48、参考答案：C
参考解析：
开放式基金的中购赎回逐日进行，逐日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第4 位的费用，逐日对基金资产进行估值确认。
49、参考答案：A
参考解析：
资产负债表报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，报告时点通常为会计季末、半年末或会计年末。
50、参考答案：B
参考解析：
中国证监会对基金管理公司到香港设立机构的申请进行审查，自受理之日起60日内作出批准或者不予批准的决定。
51、参考答案：B
参考解析：
麦考利久期除以(1+y)即为修正久期，y 为未来所有现金流的贴现率，即收益率。因此本题修正的麦考利久期为5.5÷(1+10%)=5。
52、参考答案：D
参考解析：
我国基金卖出股票时，按照1‰的税率征收证券(股票)交易印花税，而对买入交易不再征收印花税。
53、参考答案：C
参考解析：
零息债券以低于面值的价格发行，到期日支付的面值和发行时价格的差额即为投资者的收益。
54、参考答案：D
参考解析：
免疫策略，就是在尽量减免到期收益率变化所产生的负效应的同时，还尽可能从利率变动中获取收益。常用的免疫策略包括所得免疫、价格免疫、或有免疫。
55、参考答案：D
参考解析：
权证的基本要素包括权证类别、标的资产、存续时间、行权价格、行权结算方式、行权比例等。
56、参考答案：D
参考解析：
选项A、选项B 不属于资产配置策略。选项c，战术资产配置是在遵守战略资产配置确定的大类资产比例基础上，根据短期内各特定资产类别的表现，对投资组合中各特定资产类别的权重配置进行调整。
57、参考答案：C
参考解析：
做市商在报价驱动市场中处于关键性地位，他们在市场中与投资者进行买卖双向交易，而经纪人则是在交易中执行投资者的指令，并没有参与到交易中，两者的市场角色不同。
58、参考答案：B
参考解析：
常用的风险价值估算方法有：①参数法。参数法又称为方差协方差法;②历史模拟法;③蒙特卡洛模拟法。
59、参考答案：C
参考解析：
从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值;基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值;基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。
60、参考答案：D
参考解析：
对于股票型基金，常用的是Brinson 方法。这种方法较为直观、易理解，它把基金收益与基准组合收益的差异归因于四个因素：资产配置、行业选择、证券选择以及交叉效应。
