第二章 信用与利息

　　本章节知识结构

　　节 信用

　　第二节 利息和利息率

　　第三节 存款利息的计算

　　第四节 贷款利息的计算

　　第五节 其他利息的计算

　　本章内容讲解：

　　节 信 用

　　考核内容：

　　1、信用

　　2、信用的主要形式

　　3、信用的作用

　　4、社会信用体系

　　5、征信

　　具体内容如下：

　　一、信用的概念

　　（一）信用：是一种借贷行为，以偿还和付息为条件的价值单方面运动。

　　信用特点：有借有还，到期归还，偿还带有利息；

　　信用实质：是以还本付息为条件，财产使用权的暂时让渡。

　　（二）信用的产生和发展

　　1、私有制、剩余产品的出现与贫富分化是信用产生的客观基础。

　　2、商品货币关系——是信用存在和发展的客观经济基础。

　　（三）借贷资本及特点

　　借贷资本：是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。

　　借贷资本的特点：1、借贷资本是作为商品的资本。

　　2、借贷资本是所有权资本。

　　3、借贷资本有特殊的运动形式： G－G’。

　　4、借贷资本富拜物教的性质：物生出，掩盖人与人关系。

　　二、现代信用的主要形式

　　（一）商业信用

　　1、含义：企业之间在商品交易中相互提供的信用。

　　2、形式：赊销商品、预付货款

　　3、信用主体：债权人，债务人都是企业经营者；

　　4、特点：债权债务人都是企业经营者、贷出的资本是商品；资本、规模与产业资本报考一致。

　　5、局限性

　　（1）商业信用规模受企业能提供的资本数量限制。

　　（2）商业信用的供求有严格的方向性。

　　（3）商业信用期限的局限性（短期借贷）。

　　（二）银行信用——是现代经济中主要的信用形式之一。

　　1、含义：银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。

　　2、信用主体：银行和各类金融机构是信用中介。

　　吸收存款时，银行是存款人的债务人；发放贷款时，银行是借款人的债权人。

　　3、特点

　　（1）银行信用是以货币形态提供的。

　　（2）银行信用克服了商业信用在数量和期限上的局限性。

　　（3）银行信用以银行和各类金融机构为媒介。

　　（三）国家信用

　　1、含义：国家（政府）以债务人身份筹集资金的一种信用形式。

　　2、形式：公债、国库券

　　3、信用主体——债权人：购买国家债券的企业、居民；债务人：国家（政府）

　　4、作用

　　（1）调剂政府收支不平衡

　　（2）弥补财政赤字（方法有增税、挤占银行信贷、借债，其中借债可行）

　　（3）筹集巨额资金

　　（4）调节经济

　　（四）消费信用

　　1、含义：工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用。提供的对象可以商品、货币、劳务等对象。

　　2、形式：赊销、分期付款购买、消费贷款

　　3、信用主体：债权人：工商企业、银行、其他金融机构；债务人：消费者

　　（五）租赁信用

　　1、含义：租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备或工具而收取租金的一种信用形式。

　　2、信用主体：债权人：租赁公司、银行或其他金融机构（所有权）

　　债务人：承租人（使用权）

　　3、形式（记忆选择题）

　　（1）金融租赁（财务租赁）：融资和融物相结合。即：承租人选设备，出租人购买，承租人使用并交租金。

　　（2）经营租赁（服务租赁）：提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。是一种由出租人提供维修、保养、管理服务、可撤销的、不完全支付的短期租赁形式。

　　（3）杠杆租赁：投资和信贷相结合。即：出租人自筹20～40％资金，其余向银行借入，然后将购买的设备租给承租人，出租人以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。

　　（六）国际信用

　　1、含义：国际间相互提供的信用。

　　2、形式

　　（1）国际商业信用：出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。包括延期付款、补偿贸易、来料加工等形式。

　　（2）国际银行信用：进出口银行为进出口双方提供的信用。形式是出口信贷（卖方信贷和卖方信贷）。

　　（3）国际间政府信用

　　（4）国际金融机构信用。

　　【例题】一个企业把商品赊销给另一个企业，商品的使用权发生了转移，形成的买卖双方债权债务关系的一般存在形式是( )。

　　A．商品形式 B．信用形式

　　C．信托形式 D．租赁形式

　　答案：B

　　解析：一个企业把商品赊销给另一个企业时，商品资本贷出了，使用权发生了转移，由于商品的货款没有支付，形成了以货币形式存在的买卖双方的债权债务关系。这是商业信用的特点之一。（参见教材P22）

　　【例题】商业信用的基本形式是（ ）。

　　A.商业贷款 B.抵押贷款 C.赊销商品 D.预付货款 E.商业企业存款

　　答案：CD

　　解析：商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。（参见教材P22）

　　【例题】提供设备或工具短期使用权的信用形式是( )。

　　A．金融租赁 B．杠杆租赁 C. 经营租赁 D．财务租赁

　　答案：C

　　解析：经营租赁又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。

　　（参见教材P23）

　　三、信用的作用

　　（一）信用在生产中的作用

　　1、信用是社会资本再分配的形式，促进利润的平均化和社会经济结构的优化。

　　2、信用加速资本的积累和转化，促进生产规模的扩大和经济发展。（银行信用和债券发行）

　　3、信用促进资本的集中，推动股份经济制度的发展，提高生产的社会化程度。

　　（二）信用在商品流通中的作用

　　1、信用工具可以节约流通费用，加速资本周转。

　　2、信用加快了资本形态变化，提高了商品交换的速度，减少了商品交换中资本的占用，降低了商品保管费用和流通费用。

　　（三）信用在消费中的作用

　　1、调剂消费

　　2、推迟消费

　　3、扩大消费

　　（四）信用在国家宏观经济管理中的作用

　　（五）信用是产生经济危机的重要条件

　　1、信用是商品经济过度扩张的重要条件。

　　2、信用是加重国民经济结构失衡的条件。

　　3、信用为许多投机行为提供了条件。

　　【例题】信用在消费中的作用主要是（）。

　 A.调剂消费 B.促进利润平均化　 C.刺激消费 D.加速资本积累 　 E.推迟消费

　 答案：ACE

　　解析：信用在消费中的作用包括调剂消费、推迟消费和扩大消费。（参见教材P25）

　　四、社会信用体系

　　（一）社会信用体系定义：是与信用信息的征集、披露、使用有关的一系列法律法规、制度、规范、组织机构、监管体制、技术手段、交易工具的总和。

　　（二）社会信用体系的内容

　　1、信用信息系统（社会信用体系的关键）：信用体系建设的核心——信用信息共享。

　　2、信用法律制度体系

　　3、信用中介服务体系——其发展是社会信用体系的重要内容之一。

　　包括：征信机构、信用担保机构、银行信用、保理机构、信用管理咨询机构。

　　4、信用监督管理体系

　　5、守信激励与失信惩戒机制

　　五、征信和征信服务

　　征信——社会信用体系的核心环节之一。

　　（一）定义：是以了解企业资信与个人信用为目的的调查，包括对一些与交易有关的数据采集、核实和依法传播的操作全过程。可分为企业征信与个人征信。

　　（二）征信的种类

　　1、个人征信

　　（1）主动式征信，不论被记录者本人是否愿意、也不在意是否有委托调查在前。

　　（2）财产征信：对于金融机构接受信贷申请人使用其个人资产进行抵押的国家

　　或地区，存在专门对守信人和其保证人名下的财产进行资产调查的服务。

　　包括：个人财产征信、法人财产征信、个体工商户财产征信。

　　2、企业征信

　　（1）必须得到信用交易中授信方的委托才进行调查。

　　（2）业务流程：数据联合采集、数据加工入库、企业征信服务。

　　【真题2010，单选8】在金融机构接受信贷申请人使用其个人资产进行抵押的国家或地区，存在专门对受信人和其保证人名下的财产进行资产调查的服务，这种服务称为( )。

　　A．理财顾问 B．抵押贷款 C．信用中介 D．财产征信

　　答案：D

　　解析：对于金融机构接受信贷申请人使用其个人资产进行抵押的国家或地区，存在专门对受信人和其保证人名下的财产进行资产调查的服务，这种服务就被称为财产征信。（参见教材P27）

　　【例题】企业征信的业务流程包括( )。

　　A．数据联合采集 B．数据加工入库

　　C．国内企业征信 D．国际企业征信 E．企业征信服务

　　答案：ABE

　　解析：企业征信业务流程包括数据联合采集、数据加工入库、企业征信服务三个方面。

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