第二节 我国金融机构的存款业务
学习目标
掌握存款的概念，了解存款的不同种类及各自含义。熟悉存款在金融业务中的地位和作用。掌握存款管理的有关原则、制度，特别是中央银行对有关存款管理的原则、制度和业务管理的具体规定；商业银行内部对存款管理的原则、制度和业务管理的具体规定。了解商业性金融机构存款成本的概念，掌握存款成本的内涵、计算和成本管理的方法。掌握组织存款的要点。了解影响存款总量和单个机构存款量增减的因素。
（一）金融机构存款的意义和我国金融机构存款的种类
1.存款的意义
存款是金融机构以信用方式聚集起来的社会各部门暂时闲置的货币资金和城乡居民的生活节余及待用款项。
存款对于金融机构的意义表现在四方面：
（１）存款是金融机构产生和发展的基础。
（２）信用中介和支付中介职能以存款为重要支柱和经济基础。
（３）存款规模决定贷款规模和竞争实力。
（４）存款是金融机构签发信用流通工具和信用创造的基础。
2.我国金融机构存款的种类
（１）中央银行存款
财政性存款：国家财政集中起来待分配的国民收入
特种存款：我国央行为了平衡协调商业银行和其他金融机构资金运营情况，通过行政方式集中某个或几个商业银行及其他金融机构吸收一部分存款，实现经济调控的方法。
准备金存款：法定准备金、支付准备金
例题：单选
在我国，财政性存款、特种存款、准备金存款都属于（ ）管理的存款。
A.中央银行 B.商业银行
C.合作银行 D.政策性银行
答案：A
（２）商业银行存款
我国商业银行按照所有者性质把存款分为单位存款、储蓄存款和财政存款。
西方分类：
定期存款
活期存款
定活两便存款
邮政储蓄存款：汇款转储蓄是邮政储蓄主要业务之一。
例题：多选
商业银行的活期存款与定期存款相比，具有的特点是( ABCE )。
A．流动性强 B．风险较大
c．手续繁琐 D．稳定性强
E．利率较低
（二）我国金融机构存款的管理
1.准备金存款的管理
我国存款准备金制度从1984年开始实施。存款准备金率由中央银行规定，并组织具体执行。实行存款准备金管理，既是为保证和增强商业银行及其他金融机构的债务清偿能力而形成的存款管理机制，又是在中央银行体制下逐步建立起来的宏观调控制度。
1998年3月，“缴来一般存款”和“备付金存款”帐户合并称为“准备金存款”帐户。
从2004年4月份开始实行各金融机构差别准备金制度，平均为7.5%。
2.财政性存款的管理
财政性存款的管理由中央银行总行统一计划、分级实施、统一使用。统一计划就是按照计划期内国民经济发展和国家财政收入状况，由中央银行总行制定年度财政性存款计划纳入国家信贷计划和中央银行信贷计划。
财政性存款是中央银行的资金来源，作为中央银行支配的资金，具有高能货币的性质。对财政性存款实行统一管理，以使其符合一定时期货币政策的要求。
3.特种存款的管理
自1987年开始，我国中央银行开始对商业银行开办特种存款，其管理方法由中央银行具体确定。
4.对公存款的管理
实行转账结算管理
实行现金管理
5.储蓄存款的管理
储蓄存款是商业银行重要的资金来源，我国商业银行长期坚持按“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”的原则，对储蓄存款进行管理。
6.邮政储蓄存款的管理
1986年中央决定设立邮政储蓄机构，其初衷在于通过邮政系统回笼货币，降低通货膨胀的压力。邮政储金汇业局是经国务院和中国人民银行批准，对原邮电部邮政储金汇业局改组而成的邮政金融机构。
十几年来，邮政储蓄从社会上吸收存款，然后转存到人民银行，实行的是“只存不贷吃利差”特殊经营模式。2003年9月人民银行宣布邮政储蓄新增存款由邮政储蓄机构自主运用：银行间同业拆借、国债市场运作、商业银行的大额协议存款
例题：单项选择题
邮政储蓄是邮政部门经营的（ ）业务。
A.邮电 B.汇兑 C.金融 D.电信
答案：C
