页面未找到 - 233网校

哎呀,您访问的页面不存在!

您输入的网址不正确,或者该网址不存在。

10秒后跳转到233网校首页 返回首页

ҳ ض
您现在的位置:233网校 >> 基金销售 >> 章节知识点 >> 文章内容

基金从业资格考试基金销售基础知识章节复习要点十六

来源:233网校  2013年8月16日   【233网校:你值得信赖的考试顾问】  

第三节 基金托管人

  一、基金托管人的资格管理

  目前,我国的基金托管人有取得基金托管资格的商业银行担任→商业银行具有网点、技术和人员优势,能够满足基金资金清算和划拨的需要;商业银行具有健全的组织体系和风险控制能力,在现阶段有利于基金的规范运作。

  二、基金托管人的基金资产托管业务和职责、作用

  (一)基金托管人的基金资产托管业务:

  资产保管{安全完整独立}

  资金清算{根据交易场所的不同分为交易所交易资金清算、全国银行间市场交易资金清算、场外资金清算}

  资产核算{建立基金账册并进行会计核算,复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值}

  投资运作监督等

  (二)基金托管人的职责和作用

  1、职责:…按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户…

  2、作用:

  是保障基金资产的安全、保护基金持有人利益的关键所在。

  ⑴基金托管人的介入,使基金财产的所有权、使用权与保管权分离,基金托管人、基金管理人和基金持有人之间形成一种相互制约的关系,从而防止基金财产被挪作他用,有效保障资产安全。

  ⑵通过基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督,可及时发现基金管理人是否按照有关法规要求运作基金。

  ⑶通过托管人的会计核算和估值,可及时掌握基金资产的状况,有利于防范、减少基金会计核算中的差错,保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性。

  三、基金托管的运作管理

  (一)签署基金合同阶段{基金托管人介入基金托管业务的起始阶段}

  (二)基金募集阶段{基金托管人开展基金托管业务的准备阶段}

  (三)基金运作阶段{基金托管人全面行使职责的主要阶段}

  (四)基金终止阶段{基金托管人尽责的善后阶段}【更换托管人或基金终止清算】

  四、基金托管人的内部控制制度

  (一)内部控制的目标:保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;防范和化解经营风险,保证托管资产的安全完整;维护基金持有人的权益;保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。

  (二)内部控制的原则:⑴合法性原则;⑵完整性原则;⑶及时性原则;⑷审慎性原则;⑸有效性原则;⑹独立性原则。

  (三)内部控制的内容

  ⑴资产保管的内部控制。

  ⑵资金清算的内部控制。

  ⑶投资监督的内部控制。

  ⑷会计核算和估值的内部控制。

  ⑸技术系统的内部控制。

  编辑推荐:

  基金销售从业资格考试章节知识点

  基金销售从业资格考试入门与技巧汇总

来源:233网校-基金销售责编:ldy  评论 纠错

  • 0
    325 10:48
    1ʣʲô֤ȯͶʻ𣿴֤ȯͶʻһּӵ֤ȯͶʷʽ˾ͨ...鿴ȫ
  • 0
    325 10:48
    1ʣʲô֤ȯͶʻ𣿴֤ȯͶʻһּӵ֤ȯͶʷʽ˾ͨ...鿴ȫ
  • 0
    325 10:48
    1ʣʲô֤ȯͶʻ𣿴֤ȯͶʻһּӵ֤ȯͶʷʽ˾ͨ...鿴ȫ
  • 0
    325 10:48
    1ʣʲô֤ȯͶʻ𣿴֤ȯͶʻһּӵ֤ȯͶʷʽ˾ͨ...鿴ȫ
  • 0
    325 10:48
    1ʣʲô֤ȯͶʻ𣿴֤ȯͶʻһּӵ֤ȯͶʷʽ˾ͨ...鿴ȫ
  • 0
    325 10:48
    1ʣʲô֤ȯͶʻ𣿴֤ȯͶʻһּӵ֤ȯͶʷʽ˾ͨ...鿴ȫ
  • 0
    325 10:48
    1ʣʲô֤ȯͶʻ𣿴֤ȯͶʻһּӵ֤ȯͶʷʽ˾ͨ...鿴ȫ
页面未找到 - 233网校

哎呀,您访问的页面不存在!

您输入的网址不正确,或者该网址不存在。

10秒后跳转到233网校首页 返回首页