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基金从业资格考试基金销售基础知识章节复习要点三十五

来源:233网校  2013年8月24日   【233网校:考试专家,成就梦想!】  

第八章 基金的信息披露

节 基金信息披露概述

  一、基金信息披露的意义和作用

  (一)有利于防止利益冲突与利益输送

  (二)有利于投资的价值判断

  (三)有利于提高证券市场的效率

  (四)有利于防止信息滥用

  二、基金信息披露的原则

  (一)实质性原则

  1、真实性原则——根本、重要 2、准确性原则

  3、完整性原则 4、及时性原则 5、公平披露原则

  (二)形式性原则

  1、规范性原则 2、易解性原则 3、易得性原则

  三、基金信息披露的禁止行为

  (一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

  (二)对证券投资业绩进行预测

  (三)违规承诺收益或者承担损失

  (四)诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构

  四、基金信息披露的分类

  (一)基金募集信息披露

  首次~:基金份额发售前至基金合同生效期间进行的信息披露。

  存续期~:开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。

  (二)基金运作信息披露

  基金合同生效后至基金合同终止前,基金信息披露义务人依法定期披露基金的上市交易、投资运作及经营业绩等信息。披露时间一般是可以事先预见的。

  基金运作信息披露文件包括:基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值公告、基金年度报告、半年度报告、季度报告{基金定期报告}。

  (三)基金临时信息披露:披露时间一般无法事先预见。

  五、我国基金信息披露制度体系

  国家法律:2004.6.1《证券投资基金法》(主要原则、主要文件、禁止行为)

  部门规章:2004.7.1《证券投资基金信息披露管理办法》(披露义务人细化、披露时间和方式及事务管理)

  规范性文件:“基金信息披露内容与格式准则”“基金信息披露编报规则”

  自律性规则

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