第九十一条　基金管理人、基金托管人有本法第五十九条第七项规定行为的，除依照《中华人民共和国证券法》的有关规定处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，暂停或者取消基金从业资格，并处三万元以上三十万元以下罚款；给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，依法承担赔偿责任。
　　【释义】　本条是对基金管理人、基金托管人将基金财产用于从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动应当承担的法律责任的规定。
　　本法第59条第（七）项规定，基金财产不得用于从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动。本条对基金管理人、基金托管人有本法第59条第（七）项所列行为应当承担的法律责任单独作出规定，是因为证券法对从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动的行为规定了法律责任。所以本条规定除依据证券法处罚外，还应承担相应的法律责任。
　　一、民事责任
　　证券法对从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动明确规定依法处理非法获得的证券，没有规定上述行为人对受损害股东的民事责任。本法依证券投资基金的特点作了新规定，明确规定基金管理人、基金托管人将基金财产用于从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，依法承担赔偿责任。
　　二、行政责任
　　一是没收违法所得。即由国务院证券监督管理机构对违法的基金管理人、基金托管人发出处罚通知，责令其上交违法所得。这种处罚是一种财产罚。基金管理人。基金托管人在接到没收违法所得的行政处罚通知后，应当立即上交违法所得。
　　二是罚款。即由国务院证券监督管理机构对基金管理人。基金托管人及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员罚款。罚款是一种财产罚，是对基金管理人、基金托管人及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员在经济上给予一定的惩罚，以起惩戒作用。本条规定的罚款数额有一定幅度，即对基金管理人、基金托管人及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员除依证券法处理外，再处3万元以上30万元以下的罚款。具体数额，由国务院证券监督管理机构依违法行为情节轻重、造成的后果等情况确定。
　　三是警告。即由国务院证券监督管理机构对基金管理人、基金托管人的直接负责的主管人员和其他直接责任人员发出处罚通知，给予其警告。基金管理人、基金托管人的直接负责的主管人员和其他直接责任人员在接到被给予警告的行政处罚通知后，应当立即认识自己违法所在并改正自己的违法行为。
　　四是暂停或者取消基金从业资格。即由国务院证券监督管理机构对基金管理人、基金托管人的直接负责的主管人员和其他直接责任人员发出处罚通知，暂停或者取消其基金从业资格。这种处罚是一种资格罚。基金管理人、基金托管人的直接负责的主管人员和其他直接责任人员在接到被给予暂停或者取消基金从业资格行政处罚通知后，应当立即暂停或者不再在基金行业从业。
　　三、刑事责任
　　基金管理人、基金托管人将基金财产用于从事内幕交易、操纵证券交易价格，依刑法第180条、第182条处理。刑法第180条规定，证券交易内幕信息的知情人员或者非法获取证券交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行、交易或者其他对证券的价格有重大影响的信息尚未公开前，买入或者卖出该证券，或者泄露该信息，情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得1倍以上5倍以下罚金；情节特别严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处违法所得1倍以上5倍以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5年以下有期徒刑或者拘役。这是对内幕交易构成犯罪行为追究刑事责任的法律依据。刑法第182条规定操纵证券交易价格，构成犯罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得1倍以上5倍以下罚金；单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役。这里需要说明，操纵市场行为情节严重的才构成犯罪，所谓“情节严重”，通常是指行为人曾因有操纵证券交易价格行为受过处罚，又实施该行为的；造成恶劣社会影响的；造成股票价格暴涨暴跌，严重影响证券市场交易秩序的；给其他投资者造成巨大经济损失的，等等。基金管理人、基金托管人将基金财产用于从事其他不正当的证券交易活动，构成犯罪的，依刑法相关规定处理。

来源:233网校-基金销售责编:cxjun23  评论 纠错