㈢ 实行企业内部施工预算制
1、定额的选用
在当前还没有企业定额的情况下,先用河北(九八)土建预算定额、全国统一安装工程预算定额河北单位估价表作为我公司内部的施工预算定额。
其中人工单价由分公司制定在分公司内部统一使用的人工费单价,作为一定时期的定额单价。分公司可以根据市场的变化和工程情况的不同随时调整这个单价。该单价在分公司内部必须统一, 并在某个月内必须是一个单价。
其中材料预算价格可仍按河北(九八)定额执行。
2、施工预算必须按分层、分段、分部、分项, 如实计算工程量,套用相应的定额。对定额按平米面崐投影积计算的楼梯、阳台、雨蓬等分项要按实际计算砼的工程量,以此作为核算主要材料消耗量的依据。
综合脚手架、超高费等按平米综合计算的分项工程项目, 由经营科测算,分出主体部分和装修部分的比例。以便在报量时准确划分。
3、每一单位工程的各分项工程必须编制唯一的分项序号。为区别土建和安装的分项工程,应在分崐项工程序号前加一个拚音字母,以示专业区别。
4、工程变更应及时处理,一般的土建变更在收到变更三日内处理完毕,对较大的工程变更可在要求的时间内处理完毕,但以不影响施工报量和项目核算为前提。属于预算编制误算的由预算员另列项增加。
5、施工预算的分析按本办法第三条第㈤款的要求进行。
㈣ 项目完成量统计
1、各分公司统计员建立项目统计完成量台账及按照施工预算的分项工程项目建立统计完成量台账。
2、月度完成量的统计方法和要求:
分公司的统计部门在月后21日进行现场工程量的盘点, 其中对完成分项工程部分内容的分项项目(未完施工)只统计项目, 不统计完成量。现场工程量的盘点工作,项目经理部必须有人参加,并确认签字。统计部门按照统计结果编制实物量报表, 实物量报表的编制要对应施工预算的分项工程序号和分项工程名称,并于25日之前编制完毕。根据实物量报表编制统计汇总表,经主管领导审签后26日前上报公司。要求统计部门根据盘点结果, 报出当月实际完成的形象进度和工作量, 报出日期以满足生产预备会的需要为前提。此数字与正式报表允许有小量的调整。
㈤ 每月统计完成实物量的分析
分公司经营科按统计完成的分项工程实物量进行分析, 一般在25日至30日完成,将分析表报财务科。
人工工日和人工费按分项工程分析, 所采用的人工单价是分公司统一制定的人工工日单价。主要材料的分析按分项工程分析应耗量和费用。其它材料按月度汇总其它材料费,不分析分项消耗量。周转材料费和机械费按月度汇总周转材料费和机械费。
在上述分项工程分析的基础上作出当月的实物工程量汇总。
三、项目支出的确定
本月总支出为已完成分项工程实物量所消耗的人工费、材料费、机械费的总价值,再加上发生在为完成分项工程以外的各项费用消耗,是项目的总支出。
㈠人工费消耗
人工费消耗的统计依据是构成本月统计完成量的分项工程结算任务单和分包工程结算单(包括发生在上月未完施工项目本月构成已完分项工程报量的结算任务单以及分包工程结算单)。计算办法是:应消耗的工日数×分公司制定的统一单价。
1、劳资部门负责施工任务单的管理和结算
① 施工任务单的下达、实施、验收、结算要求按制度规范执行。任务单填写的分项工程名称以及分项工程序号要与施工预算所列项目对应一致。施工任务单的覆盖面要达到百分之百,即所有生产工人,所有清包劳务作业队, 所有各种用工(含非生产工人用工)耗用一律通过施工任务单反映。无施工任务单的,一律不予结算工资。
② 施工任务单所下达的分项工程项目完成后, 三天内和月末后三天内,施工任务单必须交给定额员,不得隐匿不交和跨月结算, 施工任务单签证手续要齐全完备。施工任务单收齐以后,定额员先行结算,结算完毕交管理会计审核并登录。经管理会计审核登录后将施工任务单返还定额员。管理会计审核确定不能进成本的项目,定额员不予结算发放工资。