2011年期货从业资格考试法律法规考前模拟试题及参考答案

三、判断是非题
1.期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。（　　）
2.会计师事务所及其注册会计师对出具报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证，并对出具审计报告的合法性和真实性负责。（　　）
3.根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值+客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。（　　）
4.期货公司持有的金融资产，按照分类和可回收性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整。（　　）
5.期货公司应当按照分类和账龄，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。（　　）
6.中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明;有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。（　　） {来源：考{试大}
7.期货公司计算净资本时，不得将 “ 期货风险准备金 ” 等负债项目加回。（　　）
8.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。（　　）
9.未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。（　　）
10.根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，期货公司借入的次级债务不得计入净资本。（　　）
11.客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。（　　）
12.为了维护期货交易市场的稳定，中国证监会及其派出机构不得提高期货公司的风险监管指标标准。（　　）
13.中国证监会对风险监管指标设置预警标准，规定 “ 不得高于 ” 一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的70%。（　　）
14.中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司按周或者按日编制并报送风险监管报表。（　　）
15.期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作。（　　）
16.期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。（　　）
17.期货公司应当每个月向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认，并应当取得股东的签收确认证明。（　　）
18.期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于3日内向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体股东书面报告。（　　）
19. 期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司应当于当日向全体股东书面报告。（　　）
20.期货公司风险监管指标达到预警标准的，进入风险预警期。（　　）