司法考试历年试题解析：经济法(二)

    （2004年）
    62.某县审计局4月20日开会决定对该县国有企业A进行审计，22日该审计局的一名审计人员先期到达A企业进行审计，审计过程中发现A企业与该县另一企业B之间的一笔购销木材合同存在疑点，遂决定到B企业进行调查。4月29日，该审计局的两名审计人员来到B企业，并向B企业的负责人口头说明了自己的身份，要求其提供与A企业木材购销合同的相关情况。该审计局的上述审计活动中，哪些不符合关于审计程序的法律规定？
    A.实施审计前未组成审计组
    B.实施审计前未向被审计单位的上级主管部门通报情况
    C.实施审计3日前未向被审计单位送达审计通知书
    D.审计人员进行调查时，未出示审计人员的工作证件和审计通知书副本
    答案及解析： ACD 《审计法》 第37条规定：“审计机关审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书。被审计单位应当配合审计机关的工作，并提供必要的工作条件。”由此可知AC 应选；该法第38 条第2 款规定：“审计人员向有关单位和个人进行调查时，应当出示审计人员的工作证件和审计通知书副本。由此可知D 项也应选。B 项，审计机关实施审计前无需向被审计单位的上级主管部门通报情况。
    63.甲从国外低价购得一项未获当地政府批准销售的专利产品“近视治疗仪”。甲将产品样品和技术资料提交给我国X市卫生局指定的医疗产品检验机构。该机构未作任何检验，按照甲书写的文稿出具了该产品的检验合格报告。随后，该市退休医师协会的秘书长乙又以该协会的名义出具了该产品的质量保证书。该产品投入市场后，连续造成多起青少年因使用该产品致眼睛严重受损的事件。现除要求追究甲的刑事责任外，受害者还可以采用哪些民事补救方法？
    A.要求甲承担损害赔偿责任
    B.要求该卫生局承担连带赔偿责任
    C.要求该检验机构承担连带赔偿责任
    D.要求该退休医师协会承担连带赔偿责任
    答案及解析： ACD 作为经营者，甲理应对其提供的商品存在缺陷承担责任，这一点是无疑的。所以A 应选；根据《产品质量法》第57 条第3 款规定：“产品质量认证机构违反本法第21 条第2 款的规定，对不符合认证标准而使用认证标志的产品，未依法要求其改正或者取消其使用认证标志资格的，对因产品不符合认证标准给消费者造成的损失，与产品的生产者、梢售者承担连带责任；情节严重的，撤销其认证资格。”C 项应选；本法第58 条规定：“社会团体、社会中介机构对产品质量作出承诺、保证，而该产品又不符合其承诺、保证的质量要求，给消费者造成损失的，与产品的生产者、销售者承担连带责任。”所以D项应选。
    64.根据《银行业监督管理法》的规定，银行业金融机构违反审慎经营规则且逾期未改正的，国务院银行业监督管理机构可以对其采取下列哪些措施？
    A.限制资产转让
    B.限制分配红利
    C.责令暂停部分业务
    D.促成机构重组
    答案及解析：ABC 该题直接根据法条即可作答。《银行业监督管理法》 第37 条对银行业金融机构违反审慎经营规则应受的处罚作出了明确具体的规定：“银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列措施：（一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；（二）限制分配红利和其他收入；（三）限制资产转让；（四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；（五）责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；（六）停止批准增设分支机构。银行业金融机构整改后，应当向国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构提交报告。国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构经验收，符合有关审慎经营规则的，应当自验收完毕之日起三日内解除对其采取的前款规定的有关措施。”据此，本题选ABC。
    65.某商业银行发放的下列贷款，哪些应计入不良贷款？
    A.甲公司的一笔流动资金贷款于本周到期，现银行同意其延展还款期1个月
    B.乙公司的一笔房地产项目贷款于2005年6月到期，2004年7月该项目因资金短缺而停建
    C.丙公司的一笔委托贷款于2005年9月到期，2004年7月该公司已进入破产清算程序
    D.丁公司的一笔拖欠多年的固定资产贷款，现已按规定以呆账准备金予以冲销
    答案及解析：BC 货款形态分为正常货款、不良贷款、欠息货款和展期货款，不良货款包括逾期货款、呆滞货款和呆账货款。A 项所述属于展期货款，D 项的不良贷款已予以冲销，故AD 应排除。
    66.下列哪些属于法律禁止的证券交易行为？
    A.发行人在公司成立之日起3年内转让其所持股票
    B.公司董事、经理、监事在任职期间转让本公司股票
    C.为股票发行出具审计报告的专业人员在该股票承销期内买卖该种股票
    D.为上市公司出具法律意见书的律师在该文件公开后5日内买卖该公司股票
    答案及解析：ABCD 《 会司法》 第147 条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起三年内不得转让。公司董事、监事、经理应当向公司申报所持有的本会司的股份，并在任职期间内不得转让。”据此，AB 应选；《证券法》第39 条规定：“为股票发行出具审计报告、资产评佑报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件会开后五日内，不得买卖该种股票。”据此，CD 应选。由本题可知，考生在复习时一定要注意把不同法律之间关于同一个问题的规定联系起来记忆，以应对司法考试的出题趋势。
    67.甲公司与银行签订借款合同，约定甲公司以自有的流光大厦作为抵押，贷款8000万元。双方办理抵押手续后，银行发放了贷款。现甲公司在流光大厦的土地上新建一幢溢彩楼。有关本案中房地产抵押借款合同的下列说法哪些是正确的？
    A.甲公司不履行债务时，银行有权将流光大厦单独拍卖，并由所得价款优先受偿
    B.甲公司在流光大厦的土地上新建的溢彩楼不是抵押财产
    C.甲公司不按期还款时，银行可以将流光大厦和溢彩楼一同拍卖，但只能由流光大厦拍卖所得的价款优先受偿
    D.溢彩楼是在建工程，依照法律规定，不得设置抵押，也不得拍卖转让
    答案及解析： BC 《 担保法》 第55 条规定：“城市房地产抵押合同签仃后，土地上新增的房屋不属于抵押物。需要拍卖该抵押的房地产时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖，但对拍卖新增房屋所得，抵押权人无权优先受偿。依照本法规定以承包的土地使用权抵押的，或者以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物占用范围内的土地使用权抵押的，在实现抵押权后，未经法定程序不得改变土地集体所有和土地用途。”据此，本题应选BC。