会职指导：《财务管理考试大纲》

2．现金流量的内容及其估算

（l）现金流量的含义

（2）现金流量的内容

（3）现金流量的估算

现金流入量的估算

现金流出量的估算

3．净现金流量的确定

（1）净现金流量的含义

（2）现金流量表的编制

（3）净现金流量的简算公式

（4）净现金流量的计算

4．项目投资决策评价指标及其运用

（1）投资决策评价指标及其类型

（2）非折现评价指标的含义、特点及计算方法投资利润率静态投资回收期

（3）折现评价指标的含义、特点及计算方法

净现值

净现值率

获利指数

内部收益率

折现指标之间的关系

（4）项目投资决策评价指标的运用

单一的独立投资项目的财务可行性评价

多个互斥方案的比较与优选

多个投资方案组合的决策

六、证券投资

（一）基本要求

1．掌握证券投资的风险与收益率

2．掌握企业债券投资的目的、估价与优缺点

3．掌握企业股票投资的目的、估价与优缺点

4．掌握证券投资组合的策略和方法

5．熟悉证券投资的种类与目的

6．了解影响证券投资决策的因素

7．了解证券投资组合的意义、风险与收益率

（二）考试内容

1．证券投资的种类与目的

（l）证券投资的种类

可供企业投资的主要证券

证券的分类

证券投资的分类

（2）证券投资的目的

2．证券投资的风险与收益率

（1）证券投资风险

（2）证券投资收益率

（3）证券风险与收益的确认——证券信用等级

3．证券投资决策

（1）影响证券投资决策的因素分析

（2）企业债券投资

（3）企业股票投资

4．证券投资组会

证券投资组合的风险与收益率

证券投资组合的策略与方法

七、营运资金

（1）基本要求

1．掌握现金的持有动机与成本

2．掌握最佳现金持有量的计算

3．掌握应收帐款的功能与成本

4．掌握信用政策的构成与决策

5．掌握存货的功能与成本

6．掌握存货的控制方法

7．熟悉营运资金的含义与特点

8．熟悉现金日常管理的内容和方法

9．了解应收账款日常管理的内容