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中级职称内部讲义连载财务管理(七)

来源:233网校 2006年10月28日

第三节负债资金的筹集

一、向银行借款

(一)银行借款的种类

(二)银行借款的信用条件

1. 信用额度:银行不会承担法律责任。

2. 周转信贷协定:从法律上承诺责任;承诺费的计算。

【例十三】一旦企业与银行签定周转信贷协议,则在协定的有效期内,只要企

业的借款总额不超过最高限额,银行必须满足企业任何时候任何用途的借款要求。()

【答案】×

3. 补偿性余额

(1)补偿性余额贷款实际利率= 名义利率÷(1-补偿性余额比率)×100%

(2)作用:有助于银行降低贷款的风险;提高了借款企业的实际利率。

【例十四】某企业按年利率5.8%向银行借款1000万元,银行要求保留15%的补偿性

余额,则这项借款的实际利率约为()。 (2005年)
A. 5.8%B. 6.4%

C. 6.8%D. 7.3%

【答案】C

【解析】补偿性余额贷款实际利率==5.8%/(1-15%)=6.82%≈6.8%

【例十五】补偿性余额的约束使借款企业所受的影响有()。

A. 减少了可用资金B. 提高了筹资成本

C. 减少了应付利息D. 增加了应付利息

【答案】AB

4. 借款抵押:抵押借款的资金成本通常高于非抵押借款。

(三) 借款利息的支付方式

1. 利随本清法(收款法):实际利率等于名义利率

2. 贴现法:实际利率高于名义利率

贴现贷款实际利率= 利息÷(贷款金额-利息)×100%

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