第七章 营运资金管理
一、单项选择题
1.营运资金管理的首要任务是（ ）。
A.满足合理的资金需求
B.提高资金使用效率
C.节约资金使用成本
D.保持足够的短期偿债能力
2.某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采取的投资战略是（ ）。
A.紧缩的流动资产投资战略
B.宽松的流动资产投资战略
C.适中的流动资产投资战略
D.保守的流动资产筹资战略
3.某企业的波动性流动资产用短期来源融通，永久性资产以长期融资方式来融通，其采取的融资战略是（ ）。
A.保守融资战略
B.激进融资战略
C.期限匹配融资战略
D.极端融资战略
4.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额的动机是（ ）。
A.弥补性需求
B.预防性需求
C.投机性需求
D.交易性需求
5.成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是（ ）。
A.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本）
B.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+交易成本）
C.最佳现金持有量=min（机会成本+短缺成本）
D.最佳现金持有量=min（管理成本+交易成本+短缺成本）
6.F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为18000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为10.8%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（ ）元。
A.12805.79
B.30805.79
C.1449137.68
D.1467137.68
7.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。
A.企业账户所记存款余额
B.银行账户所记企业存款余额
C.企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额
D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额
8.企业决定是否为某客户提供赊销的依据是（ ）。
A.信用标准
B.收账政策
C.信用条件
D.信用政策
9.乙公司主营A产品，该产品的单价为12元，变动成本率为60%。原有信用期为20天，全年销售15万件，现将信用期延长至30天，全年的销售量增至20万件，固定成本为15万元，信用期政策的改变不影响变动成本率，则改变信用期后，乙公司的收益增加（ ）万元。
A.9
B.15
C.24
D.30
10.下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是（ ）。
A.现金折扣率降低
B.折扣期延长
C.信用期延长
D.折扣期与信用期等量延长
11.在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（ ）。
A.折扣保理
B.到期保理
C.明保理
D.暗保理
12.某企业计划进行一项投资，投资需要资金400万元，该企业决定通过银行借款解决。由于银行要求将贷款数额的8%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（ ）万元。
A.45
B.405
C.450
D.435
13.某企业拟以“2/30，N/60”的信用条件购进原料一批，假设一年有360天，则企业放弃现金折扣的信用成本率为（ ）。
A.17.24%
B.24.49%
C.36.36%
D.40.25%
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