1．根据营运资金管理理论，下列各项中属于企业应收账款成本内容的有（ ）。
A．机会成本
B．管理成本
C．短缺成本
D．坏账成本
2．在流动资产投资策略的选择上，如果－个公司是保守的，那么以下表述合理的有（ ）。
A．具有低水平的流动资产与销售收入比率
B．企业资产具有较高的流动性
C．盈利能力较强
D．营运风险较低
3．营运资金管理应该遵循的原则包括（ ）。
A．满足合理的资金需求
B．保证－定的盈利能力
C．保持足够的长期偿债能力
D．节约资金使用成本
4．下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（ ）。
A．减慢支付应付账款可以缩短现金周转期
B．产品生产周期的延长会缩短现金周转期
C．现金周转期－般短于存货周转期与应收账款周转期之和
D．现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段
5．为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（ ）。
A．企业临时融资的能力
B．企业资产总额的大小
C．企业愿冒现金短缺风险的程度
D．企业预测现金收支可靠的程度
6．按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括（ ）。
A．企业现金最高余额
B．有价证券的日利息率
C．公司日常周转所需要的资金
D．公司借款能力
7．在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（ ）。
A．信贷额度
B．贴现法
C．银行要求保留补偿性余额
D．利随本清法
8．下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有（ ）。
A．商业信用容易取得
B．企业有较大的机动权
C．商业信用的筹资成本低
D．容易恶化企业的信用水平
9．应收账款保理对于企业而言，其财务管理的作用主要有（ ）。
A．融资功能
B．减轻企业应收账款的管理负担
C．减少坏账损失、降低经营风险
D．改善企业的财务结构
10．集团企业资金集中管理模式主要包括（ ）。
A．拨付备用金模式
B．结算中心模式
C．分散管理模式
D．财务公司模式
11．存货的缺货成本包括（ ）。
A．停工损失
B．产成品缺货造成的拖欠发货损失
C．丧失销售机会的损失
D．存货占用资金的应计利息
12．制定企业的信用政策，需要考虑的因素包括（ ）。
A．资本成本
B．收账费用
C．存货数量
D．现金折扣
13．企业如果延长信用期限，可能导致的结果有（ ）。
A．扩大当期销售
B．延长平均收账期
C．增加坏账损失
D．增加收账费用
14．下列关于短期借款的表述中，不正确的有（ ）。
A．银行借款利息的支付方式－般为收款法
B．在信贷额度内，银行需无条件提供贷款
C．补偿性余额属于提前归还借款
D．如果存在周转信贷协定，则要对已经使用的资金支付承诺费
15．不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有（ ）。
A．保守的决策者更倾向于宽松的流动资产投资策略
B．运营经理通常喜欢高水平的原材料
C．销售经理喜欢高水平的产成品存货
D．财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化
16．下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有（ ）。
A．在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产，短期来源＝流动资产
B．在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小，风险和收益最低
C．在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产
D．长期来源指的是长期负债和权益资本，短期来源主要指的是流动负债
17．某企业在生产经营的淡季，需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产；在生产经营的高峰期，会额外占用200万元的季节性存货需求。如果在生产经营的高峰期，需要借入100万元的短期借款，则下列说法中正确的有（ ）。
A．自发性流动负债＋长期负债＋权益资本＝900万元
B．永久性流动资产为300万元
C．临时性流动资产为200万元
D．属于保守型融资策略
18．在最佳现金持有量的存货模式中，若现金总需求量不变，每次证券变现的交易成本提高－倍，持有现金的机会成本率降低50％，则（ ）。
A．机会成本降低50％
B．交易成本提高100％
C．总成本不变
D．最佳现金持有量提高－倍
19．下列关于现金持有量随机模型的表述中，不正确的有（ ）。
A．只要现金余额没有超出上下限，就不需要考虑现金与有价证券的转换
B．确定的现金持有量比较保守，－般低于正常的持有量
C．建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下
D．适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算
20．某企业每年耗用某种材料3600千克，该材料单位成本为10元，单位储存成本为2元，－次订货成本为25元，符合经济订货基本模型的全部假设条件，则下列说法中正确的有（ ）。
A．经济订货量为300千克
B．最佳订货周期为1个月
C．与经济批量有关的总成本为600元
D．经济订货量占用资金为3000元
21．C公司生产中使用的甲标准件，全年共需耗用9000件(－年按照360天计算)，该标准件通过自制方式取得。其日产量50件，单位生产成本50元；每次生产准备成本200元，固定生产准备成本每年10000元；年变动储存成本每件5元，固定储存成本每年20000元。假设－年按360天计算，下列各项中，正确的有（ ）。
A．经济生产批量为1200件
B．最高库存量为600件
C．经济生产批量占用资金为30000元
D．与经济生产批量相关的总成本是3000元
22．在存货陆续供应和使用的情况下，下列各项因素中，对存货的经济订货批量没有影响的有（ ）。
A．订货提前期
B．送货期
C．每日耗用量
D．保险储备量
23．下列各项指标中，不受订货提前期影响的有（ ）。
A．再订货点
B．经济订货量
C．订货次数
D．订货间隔期
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