第四章 金融法律制度 [题目答案分离版]
一、单项选择题
1、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核公开发行证券的规定。根据规定，有下列情形之一的，为公开发行：
（1）向不特定对象发行证券；（2）向累计超过二百人的特定对象发行证券，因此选项A、B、C均不正确。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人，因此选项D是正确的。
【该题针对“证券发行的概述及分类”知识点进行考核】
2、【正确答案】 B
【答案解析】 本题考核公开发行新股的条件。根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：
（1）具备健全且运行良好的组织机构；
（2）具有持续盈利能力，财务状况良好；
（3）最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；
（4）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
【该题针对“股票的发行 ”知识点进行考核】
3、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核有限责任公司发行公司债券的条件。根据规定，有限责任公司公开发行公司债券的，其净资产不得低于6000万元。
【该题针对“公司债券的发行”知识点进行考核】
4、【正确答案】 C
【答案解析】 本题考核股票发行的核准期限。国务院证券监督管理机构应自受理股票发行申请文件之日起3个月内作出核准或不核准的决定。
【该题针对“证券发行程序 ”知识点进行考核】
5、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核证券投资基金发行的有关规定。根据规定，基金募集期限满，封闭式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80％以上；开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额。
【该题针对“证券投资基金的发行”知识点进行考核】
6、【正确答案】 B
【答案解析】 本题考核股票上市的条件。根据规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：（1）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；（2）公司股本总额不少于人民币3000万元；（3）公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上，因此选项B是正确的；（4）公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
【该题针对“股票上市的相关规定 ”知识点进行考核】
7、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核证券投资基金上市的条件。根据规定，证券投资基金上市的，基金合同期限为5年以上，因此选项A是错误的。基金募集金额不低于2亿元人民币；因此选项B错误。基金持有人不少于1000人，因此选项C错误。
【该题针对“证券投资基金上市的相关规定 ”知识点进行考核】
8、【正确答案】 A
【答案解析】 本题考核上市公司的重大事件。公司的董事，1/3以上的监事，或者经理发生变动，属于上市公司的重大事件，应发布临时报告。持有公司5％以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的，属于重大事件。
【该题针对“持续信息公开”知识点进行考核】
9、【正确答案】 A
【答案解析】 本题考核禁止交易的行为。根据规定，证券经营机构及其从业人员为了谋取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的行为属于欺诈客户的行为。
【该题针对“禁止的交易行为 ”知识点进行考核】
10、【正确答案】 B
【答案解析】 本题考核收购要约的期限。根据《证券法》的规定，收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。
【该题针对“要约收购和协议收购的相关规定 ”知识点进行考核】
11、【正确答案】 A
【答案解析】 本题考核点是上市公司收购的权益披露。通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书。
【该题针对“上市公司收购的权益披露及法律后果”知识点进行考核】
12、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核违反外汇管理法律制度的责任。根据规定，非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。
【该题针对“违反《外汇管理条例》的法律责任”知识点进行考核】
13、【正确答案】 B
【答案解析】 本题考核证券法的基本原则。有偿原则，是指在证券发行和交易活动中，一方当事人不得无偿占有他方当事人的财产和劳动。
【该题针对“证券活动和证券管理原则”知识点进行考核】
14、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核商业银行的经营原则。流动性原则是指银行能够随时收回资金和付出资金，能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要，避免因资产流动性不足引发存款人挤提导致偿付能力危机。
【该题针对“商业银行的概念及经营原则”知识点进行考核】
15、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核商业银行的变更。变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东；应当经国务院银行业监督管理机构批准。
【该题针对“商业银行的设立、变更、接管和终止”知识点进行考核】
16、【正确答案】 B
【答案解析】 本题考核商业银行的接管。根据《商业银行法》的规定，接管期限届满，国务院银行监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年
【该题针对“商业银行的设立、变更、接管和终止”知识点进行考核】
17、【正确答案】 B
【答案解析】 本题考核商业银行存款业务的基本原则。对于存款机构吸收的中央预算收入、地方金库存款和代理发行国债款项等财政收入，应全额划转人民银行。
【该题针对“商业银行存款业务规则”知识点进行考核】
18、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核商业银行贷款的规定。短期贷款，是指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。中期贷款，是指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。长期贷款，是指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。
【该题针对“商业银行贷款业务规则”知识点进行考核】
19、【正确答案】 B
【答案解析】 本题考核认股权证的概念。认股权证是股份有限公司给予持证人的无限期或在一定期限内，以确定价格购买一定数量普通股份的权利凭证。
【该题针对“证券与证券市场”知识点进行考核】
20、【正确答案】 C
【答案解析】 本题考核票据签章的效力。根据《高法审理票据纠纷案司法解释》的规定，银行承兑汇票的承兑人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章，签章人应当承担票据责任。
【该题针对“票据行为成立的有效要件”知识点进行考核】
21、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核点是票据代理。在票据行为代理中，越权代理实则表现为增加了被代理人的票据义务。根据《票据法》规定，代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任。
【该题针对“票据行为的代理”知识点进行考核】
22、【正确答案】 B
【答案解析】 本题考核证券交易方式的适用。证券交易的方式可以分为集中竞价交易和非集中竞价交易两种，分别适用于证券交易所和场外交易市场。
【该题针对“证券交易的概述和证券交易的一般规定”知识点进行考核】
23、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核点是票据关系与票据基础关系。票据的基础关系是否存在，是否有效，不影响汇票的效力。
【该题针对“票据法上的关系和票据基础关系”知识点进行考核】
24、【正确答案】 C
【答案解析】 本题考核票据变造的概念。票据的变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为，如变更票据上的到期日、付款日、付款地、金额等。变更票据的签章，属于票据的伪造。
【该题针对“票据的伪造与变造”知识点进行考核】
25、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核汇票的记载事项。汇票的绝对记载事项包括：（1）表明“汇票”字样。（2）无条件支付委托。（3）确定的金额。
（4）付款人名称。（5）收款人名称。（6）出票日期。（7）出票人签章。
【该题针对“汇票的概念与出票”知识点进行考核】
26、【正确答案】 A
【答案解析】 本题考核汇票的任意记载事项。如果收款人或持票人将出票人在汇票上记载“不得转让”等字样的汇票背书转让，该转让不发生票据法上的效力，而只具有普通债权让与的效力。
【该题针对“汇票的背书”知识点进行考核】
27、【答案解析】 本题考核背书的效力。根据《票据法》规定，部分背书无效。所谓部分背书，就是将汇票金额的一部分，分别转让给二人以上的背书。
【该题针对“汇票的背书”知识点进行考核】
28、【正确答案】 C
【答案解析】 本题考核点是票据保证。《票据法》规定：“保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。”
【该题针对“汇票的保证”知识点进行考核】
29、【正确答案】 B
【答案解析】 本题考核汇票的承兑。见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。否则，即丧失对其前手的追索权。
【该题针对“汇票的承兑”知识点进行考核】
30、【正确答案】 A
【答案解析】 本题考核点是票据追索权。根据我国《票据法》的规定，持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手。
【该题针对“汇票的追索权”知识点进行考核】
31、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核保险监管机构。保险公司有下列情形之一的，中国保监会可对其进行接管：①公司的偿付能力严重不足的；②违反保险法规定，损害社会公共利益，可能严重危及或已经严重危及公司的偿付能力的。
【该题针对“保险代理人、保险经纪人以及保险监管机构”知识点进行考核】
32、【正确答案】 A
【答案解析】 本题考核保险合同的特征。投保人提出保险要求，经保险人同意承保，保险合同成立。保险人应当及时向投保人签发保险单或者其他保险凭证。
【该题针对“保险合同的特征、分类以及保险合同的当事人和关系人”知识点进行考核】
33、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核的是保险合同的条款。在人身保险中，保险标的为被保险人的寿命和身体。
【该题针对“保险合同的订立、条款和形式”知识点进行考核】
34、【正确答案】 C
【答案解析】 本题考核保险合同。因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任；选项才C错误。
【该题针对“财产保险合同中的代位求偿制度和人身保险合同的特殊条款”知识点进行考核】
精彩推荐：2013年中级会计师考试试题专题 《经济法》备考攻略
◇编辑推荐： 233网校提醒广大考生2013年会计职称考试已经进入到备考阶段，请考生朋友们跟着网校辅导课程的进度，尽早投入到复习状态中！如果您在备考过程中遇到任何疑问，欢迎您登录会员中心老师答疑或论坛，随时与辅导专家、广大考生朋友们一起交流！
