第七章 合同法律制度
本章叙述了合同的订立以及合同的履行的全过程，本章概念较多，难度较大，实用性很强。本章每年都有综合题出现，所以要加强知识点的综合运用，而且本章的综合题很可能会与其他章的内容结合出题，要注意结合应用。本章的两条主线是合同的订立与合同的履行。本章历来是重要的一章，历年考试主观题和客观题都有，所占分数比例很大。
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年份 |
题型 |
题量/分值 |
考点 |
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2002 |
单项 |
1/1 |
买卖合同 |
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多项 |
1/2 |
格式条款 | |
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判断 |
1/1 |
表见代理 | |
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综合 |
1/10 |
定金数额、解除合同、违约金数额、继续履行、一般保证责任 | |
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2003 |
单项 |
2/2 |
保证人、标的物提存 |
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多项 |
1/2 |
无效合同 | |
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判断 |
1/1 |
要约的概念 | |
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综合 |
1/10 |
合同的履行、合同权利转让、行使追索权 | |
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2004 |
单项 |
2/2 |
表见代理、承诺的生效 |
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多项 |
1/2 |
合同履行原则 | |
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判断 |
1/1 |
借款合同 | |
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综合 |
1/10 |
行使留置权、财产抵押、不安抗辩权、解除合同 | |
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2005 |
单项 |
1/1 |
借款的利息 |
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多项 |
1/2 |
要约撤销 | |
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综合 |
1/10 |
要约、新要约、损害赔偿责任、解除合同、仲裁和诉讼 |
第八章 税收法律制度基础
本章内容为税法的一些基本概念，历年分值很少，主要掌握税收要素。
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年份 |
题型 |
题量/分值 |
考点 |
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2002 |
单项 |
1/1 |
免征额 |
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2003 |
无题 |
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2004 |
无题 |
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2005 |
单项 |
1/1 |
税收法律关系客体 |
第九章 流转税法律制度
本章由增值税、消费税、营业税和关税四部分组成，是重点章之一，也是难度很大的一章，很大程度上难在需要记忆大量的列举性的规定。本章历年分值较大，主要是在计算题上，例如2003年的两道计算题都是关于本章的内容。虽然2005年没有出现计算题，但是增值税、营业税和消费税的计算是必须掌握的，相应的规定一定要熟悉。
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年份 |
题型 |
题量/分值 |
考点 |
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2002 |
单项 |
2/2 |
消费税纳税义务发生时间、进项税额申报抵扣的时间 |
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多项 |
4/8 |
到岸价格、营业税的征收范围、消费税的抵扣、增值税专用发票的使用 | |
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判断 |
3/3 |
关税税率的确定、消费税纳税地点、进口纳税地点 | |
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计算 |
1/5 |
增值税、营业税的计算 | |
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2003 |
单项 |
1/1 |
营业税的计算 |
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多项 |
1/2 |
营业税的征收范围 | |
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判断 |
1/1 |
营业税的计税依据 | |
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计算 |
2/10 |
增值税、消费税的计算 | |
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2004 |
单项 |
1/1 |
营业税的计算 |
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计算 |
2/10 |
增值税、营业税、土地增值税的计算 | |
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2005 |
单项 |
3/3 |
增值税的征收范围、增值税专用发票的使用、应税消费品组成计税价格 |
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多项 |
2/4 |
消费税税率、营业税减免税 | |
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简答 |
1/5 |
进口货物的完税价格、关税税额的计算、关税申报时间 |
第十章 所得税法律制度
本章是比较重要的一章，自2000年以来考题最高分11分，最低分5分，分值起伏较大。本章是实用性较强的一章，各种题型都可能出题。所得税的计算相对比较简单，主要是准予扣除项目和不准扣除项目必须掌握，资产税务处理以及减免税的项目也应熟悉。
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年份 |
题型 |
题量/分值 |
考点 |
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2002 |
计算 |
1/5 |
个人所得税的计算 |
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2003 |
单项 |
1/1 |
个人所得税的应纳税所得额 |
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综合 |
1/10 |
企业应纳税所得额的调整、纳税申报 | |
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2004 |
单项 |
1/1 |
不准从收入总额中扣除的项目 |
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多项 |
2/4 |
不准从收入总额中扣除的项目、应计入应纳税所得额的项目 | |
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判断 |
1/1 |
预提所得税 | |
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2005 |
单项 |
3/3 |
企业所得税应纳税额的计算、外商投资企业应纳税所得额的计算、个人所得税的计算 |
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多项 |
2/4 |
企业所得税的纳税人、个人所得税的免税项目 |
第十一章 财产、行为和资源税法律制度
本章由8个税种组成，历年多为客观题，但牵涉到的税种比较多，应重点掌握各税种的应用和计算。
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年份 |
题型 |
题量/分值 |
考点 |
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2002 |
单项 |
3/3 |
土地增值税、契税的计税依据、印花税征税范围 |
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多项 |
4/8 |
资源税征税范围、销售不动产行为所应缴纳的税种、契税的征税对象、城镇土地使用税的征税对象 | |
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判断 |
2/2 |
土地增值税计税依据、城镇土地使用税的纳税规定 | |
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2003 |
单项 |
2/2 |
房产税的计算、印花税纳税人 |
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多项 |
2/4 |
车船使用税的征税对象、资源税征税范围 | |
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判断 |
1/1 |
契税的纳税人 | |
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2004 |
单项 |
2/2 |
契税纳税人、资源税税额的计算 |
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多项 |
3/6 |
契税的征税范围、印花税的税率、土地增值税的扣除项目 | |
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判断 |
2/2 |
车船使用税的纳税地点、印花税的征税范围 | |
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2005 |
单项 |
2/2 |
印花税应纳税额的计算、车辆购置税税额的计算 |
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多项 |
2/4 |
房产税的纳税人、车船使用税的征税范围 | |
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判断 |
1/1 |
车船使用税的纳税人 |
第十二章 税收征收管理法律制度
本章历年所占分值不多，考试题型客观题和主观题都有，税款征收措施的内容应重点掌握，熟悉滞纳金的计算，同时注意合同案例中结合本章代位权和撤销权的内容。
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年份 |
题型 |
题量/分值 |
考点 |
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2002 |
判断 |
1/1 |
税务注销登记 |
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简答 |
1/5 |
企业所得税扣除项目、发生纳税争议、处罚决定 | |
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2003 |
单项 |
1/1 |
税务登记管理 |
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多项 |
1/2 |
发票管理 | |
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判断 |
1/1 |
税收保全措施 | |
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2004 |
单项 |
1/1 |
超过应纳税额缴纳的税款退还 |
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判断 |
1/1 |
法律责任 | |
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简答 |
1/5 |
偷税行为、法律责任 | |
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2005 |
单项 |
2/2 |
会计档案管理、逃避追缴欠税款行为 |
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多项 |
2/4 |
税款征收方式、法律责任 | |
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判断 |
2/2 |
税款征收措施、税收优先 |
