2009年中级会计考试中级经济法第六章课后练习

二、多项选择题
1. 根据《证券法》的规定，下列属于公司公开发行新股的条件是（）。
A.具备健全且运行良好的组织机构
B.公司净资产不低于3000万元
C.具有持续盈利能力，财务状况良好
D.最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
【正确答案】A,C,D
【知识点】股票的发行条件
【答案解析】
根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：（1）具备健全且运行良好的组织机构；（2）具有持续盈利能力，财务状况良好；（3）最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；（4）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
2. 根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有()。
A.公司股本总额不少于人民币5000万元
B.公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10％以上
C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
【正确答案】C,D
【知识点】股票的上市条件
【答案解析】
（1）选项A：公司股本总额不少于“3000万元”；（2）选项B：股本总额超过人民币“4亿元”的，公开发行股份的比例为10％以上。
3. 根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有（）。
A.公司的股本总额由人民币1.2亿元减至人民币1亿元
B.公司有重大违法行为
C.公司最近2年连续亏损
D.公司未按规定公开其财务状况
【正确答案】B,D
【知识点】股票的暂停上市条件
【答案解析】
（1）公司股本总额（不少于3000万元）、股权分布（向社会公众发行的股份在25％以上）等发生变化不再具备上市条件；（2）公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；（3）公司有重大违法行为；（4）公司最近3年连续亏损。
4. 根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有（　）。
A.最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利
B.收购人通过收购行为，持有上市公司的股份数额达到该公司发行股份总数的70％
C.公司解散或者被宣告破产
D.上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正
【正确答案】A,C,D
【知识点】股票的终止上市条件
【答案解析】
选项B未达到75％的法定界限。
5. 根据《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有（）。
A.不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正
B.股本总额减至人民币5000万元
C.最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利
D.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正
【正确答案】A,C,D
【知识点】股票的终止上市条件
【答案解析】
选项B：股本总额低于3000万的，应当暂停上市；在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件的，才终止上市。
6. 根据证券法律制度的规定，上市公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有（）。
A.公司有重大违法行为
B.公司最近2年连续亏损
C.公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用
D.上市公司当年亏损导致净资产降至人民币4000万元
【正确答案】A,B,C
【知识点】股票的暂停上市条件
【答案解析】
（1）股份有限公司的净资产低于3000万元时，其公司债券应当暂停上市；（2）有限责任公司的净资产低于6000万元时，其公司债券应当暂停上市。
7. 根据《证券投资基金法》的规定，封闭式基金申请上市的条件包括（）。
A.基金合同期限在5年以上
B.基金募集金额不低于2亿元
C.基金募集金额不低于4亿元
D.基金持有人不少于1000人
【正确答案】A,B,D
【知识点】封闭式基金的上市条件
【答案解析】
封闭式基金的上市条件：（1）基金的募集符合《证券投资基金法》的规定；（2）基金合同期限在5年以上；（3）基金募集金额不低于2亿元；（4）基金持有人不少于1000人。
8. 某封闭式基金经管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，拟在证券交易所上市交易。根据《证券投资基金法》的规定，下列各项中，符合该基金上市条件的有（）。
A.基金募集期限届满，该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的85％
B.该基金持有人为1001人
C.该基金募集金额为人民币3亿元
D.该基金合同期限为12年
【正确答案】A,B,C,D
【知识点】封闭式基金的上市条件
【答案解析】
封闭式基金的上市条件：（1）基金的募集符合《证券投资基金法》的规定（基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80％以上，才可以成立）；（2）基金合同期限为5年以上；（3）基金募集金额不低于2亿元人民币；（4）基金持有人不少于1000人；（5）基金份额上市交易规则规定的其他条件。
9. 下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有（）。
A.甲上市公司的董事乙离职后第4个月，转让其所持甲公司的股票
B.因包销购入售后剩余股票而持有丙上市公司6％股份的丁证券公司，第3个月转让其所持丙公司的股票
C.戊上市公司的收购人，在收购行为完成后的第8个月，转让其所购股票的三分之一
D.庚上市公司持股8％的股东，将其持有的庚公司股票在买入后4个月内卖出
【正确答案】A,C,D
【知识点】股份转让的法律限制
【答案解析】
（1）选项A：上市公司的董事、监事、高级管理人员离职后6个月内，不得转让其所持有的本公司股份；（2）选项B：证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制；（3）选项C：收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让；（4）选项D：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归上市公司所有。
10. 根据证券法律制度的规定，某上市公司发生的下列事项中，董事会应当立即向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予公告的有（）。
A.上市公司的董事发生变动
B.40％的监事发生变动
C.股东大会决议被依法撤销
D.股东大会作出减少注册资本的决定
【正确答案】A,B,C,D
【知识点】临时报告
【答案解析】
公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件。
11. 根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于内幕信息的有（）。
A.公司债务担保的重大变更
B.上市公司收购方案
C.公司营业用主要资产的抵押一次超过该资产的40％
D.公司经理发生变动
【正确答案】A,B,C,D
【知识点】内幕交易
【答案解析】
选项D属于重大事件、内幕信息。
12. 根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有（）。
A.甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易
B.乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件
C.丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格
D.上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人
【正确答案】A,B,C,D
【知识点】股份转让的法律限制
【答案解析】
选项A属于虚假陈述；选项B属于欺诈客户；选项C属于操纵市场；选项D属于内幕交易。
13. 根据《证券法》的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有（）。
A.公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的20％
B.公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任
C.上市公司董事长发生变动
D.公司债务担保的重大变更
【正确答案】B,C,D
【知识点】内幕交易
【答案解析】
（1）选项A：公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30％，才属于内幕信息；（2）选项C：董事（包括董事长）、1/3以上监事和经理发生变动，属于重大事件，肯定属于内幕信息。
14. 上市公司公告的财务会计报告有虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失，可能承担赔偿责任的有（）。
A.该上市公司的保荐人
B.该上市公司的副经理
C.该上市公司承销的证券公司
D.该上市公司的财务负责人
【正确答案】A,B,C,D
【知识点】信息批露中的法律责任
【答案解析】
上市公司公告的财务会计报告等有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。
15. 根据上市公司收购法律制度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司的情形有（）。
A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态
B.收购人最近3年涉嫌有重大违法行为
C.收购人最近3年有严重的证券市场失信行为
D.收购人为限制行为能力人
【正确答案】A,B,C,D
【知识点】上市公司收购
【答案解析】
有下列情形之一的，不得收购上市公司：（1）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；（2）收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；（3）收购人最近3年有严重的证券市场失信行为；（4）收购人为自然人的，存在《公司法》规定的“不得担任公司董事、监事、高级管理人员的五种情形”（其中包括但不限于：无民事行为能力或者限制民事行为能力人）。
16. 根据证券法律制度的规定，下列情形中，表明投资者已经获得上市公司控制权的有（）。
A.投资者为上市公司持股50％以上的控股股东
B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过20％
C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任
D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
【正确答案】A,C,D
【知识点】上市公司收购
【答案解析】
选项B：投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30％，才表明投资者已经获得上市公司的控制权。
17. 根据证券法律制度的规定，如果没有相反的证据，下列情形中，视为投资者为一致行动人的有（）。
A.投资者之间有股权控制关系
B.投资者之间存在合伙、合作、联营等经济利益关系
C.持有投资者25％股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份
D.在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份
【正确答案】A,B,D