2009年中级会计考试中级经济法第六章课后练习

三、判断题
1. 股份有限公司依法向100人的特定对象发行证券属于公开发行证券。()
【正确答案】错
【知识点】证券发行的一般规定
【答案解析】
向特定对象发行证券累计超过200人的，为公开发行。
2. 只要是向不特定的社会公众发行的证券，都属于公开发行。（）
【正确答案】对
【知识点】证券发行的一般规定
【答案解析】
根据规定，有下列情形之一的，为公开发行：（1）向不特定对象发行证券；（2）向累计超过200人的特定对象发行证券。
3. 证券经营机构保荐代表人数量少于2名，不得注册登记为保荐机构（）。
【正确答案】对
【知识点】证券服务机构
【答案解析】
根据规定，证券经营机构有下列情形之一的，不得注册登记为保荐
机构：（1）保荐代表人数量少于2名；（2）公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或未有效执行；（3）最近24个月因违法违规被中国证监会从名单中去除；（4）中国证监会规定的其他情形。
4. 上市公司非公开发行新股，应当符合国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。()
【正确答案】对
【知识点】股票的发行条件
5. 上市公司发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。未经中国证监会的批准，不得改变招股说明书所列资金用途。（）
【正确答案】错
【知识点】证券投资基金的募集
【答案解析】
上市公司如改变招股说明书所列资金用途，应当经“股东大会”批准。
6. 股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量80％的，为发行失败。()
【正确答案】错
【知识点】股票的发行条件
【答案解析】
股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量“70％”的，为发行失败。
7. 依法设立的股份有限公司和有限责任公司，为开发新产品筹集资金，可以成为发行公司债券的主体。（）
【正确答案】对
【知识点】公司债券的上市条件
【答案解析】
股份有限公司和有限责任公司均可以发行公司债券。
8. 公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。（）
【正确答案】对
【知识点】证券投资基金的募集
9. 开放式基金可以赎回，封闭式基金可以申请上市交易。（）
【正确答案】对
【知识点】证券投资基金的募集
10. 为上市公司年度会计报表出具审计报告的人员，自接受上市公司委托之日起审计报告公开后5日内，不得买卖该上市公司股票。（）
【正确答案】对
【知识点】证券的禁止交易
11. 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。此说法符合法律规定。（）
【正确答案】对
【知识点】证券的禁止交易
12. 第一季度季报的披露时间不得早于上一年度的年度报告。（）
【正确答案】对
【知识点】上市公司收购的权益披露
13. 某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于内幕交易行为。（）
【正确答案】对
【知识点】内幕交易
14. 内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，他人依此买卖证券的，也属内幕交易行为。（）
【正确答案】对
【知识点】内幕交易
15. 甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合买卖或者连续买卖证券，影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是欺诈客户行为。（）
【正确答案】错
【知识点】操纵市场,欺诈客户
【答案解析】
属于“操纵市场”。
16. 证券公司不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件，属于欺诈客户行为。（）
【正确答案】对
【知识点】证券公司
【答案解析】
设立证券公司的要求主要股东“净资产”不低于人民币2亿元
17. 证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料。上述资料的保存期限不得少于10年。（）
【正确答案】错
【知识点】证券公司
【答案解析】
证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料。上述资料的保存期限不得少于20年。
18. 设立证券公司的条件包括主要股东注册资本不低于人民币2亿元。（）
【正确答案】错
【知识点】证券公司
【答案解析】
设立证券公司的要求主要股东“净资产”不低于人民币2亿元