【答案】
(1)2012年应缴纳的增值税：
①销项税额＝6000×17％＝1020(万元)
②进项税额＝408—30×17％(管理不善的损失不得抵扣进项税额)＝402．9(万元)
③应缴纳增值税额＝1020－402．9＝617．1(万元)
(2)该外商投资企业2012年企业所得税的计税收入：
6000(销售收入)＋20(接受捐赠收入)＝6020(万元)
(3)该外商投资企业2012年企业所得税的扣除项目合计：
2000(产品销售成本)＋820(销售费用)＋270(财务费用)＋940(管理费用)＋1800(消费税)＋(30＋30×17％－5)(净损失)＝5860．1(万元)
【提示】向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项，是企业税后利润分配。在计算应纳税所得额时不得扣除。
(4)该外商投资企业2012年企业所得税的应纳税所得额：
6020—5860．1＝159．9(万元)
(5)该外商投资企业2012年应缴纳的企业所得税：
159．9×25％＝39．98(万元)
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