某市-中外合资日化企业为增值税-般纳税人,主要业务为生产化妆品,已过减免税优惠期。
2012年有关生产经营情况如下:
(1)外购原材料取得增值税专用发票,支付价款2400万元,增值税额408万元,发票已通过认证。
(2)批发销售自产成套化妆品25万件,开具增值税专用发票.取得销售收入6000万元(不含税)。
(3)接受捐赠收入20万元。
(4)产品销售成本为2000万元,销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用940万元。企业当年缴纳的消费税为1800万元。
(5)8月份因管理不善损失的外购原材料30万元(不含增值税),10月份取得保险公司赔款5万元。相关增值税已经抵扣。
(6)向投资者支付的股息、红利10万元。(企业所得税税率为25%,假设不用考虑城建税和教育费附加)。
要求:
(1)计算该企业2012年应缴纳的增值税;
(2)计算该外商投资企业2012年企业所得税的收入总额;
(3)计算该外商投资企业2012年企业所得税的扣除项目合计;
(4)计算该外商投资企业2012年企业所得税的应纳税所得额;
(5)计算该外商投资企业2012年应缴纳的企业所得税。
备考热点推荐:2014年《中级会计实务》考前完美备考冲刺
考前冲刺:30天攻克中级会计师 中级会计师历年真题及答案专题
233网校编辑推荐:2014年中级会计职称网校课程全科VIP班 点击免费试听>>
包含:会计实务+经济法基础+财务管理:(精讲+冲刺+习题+考点预测+真题解析+模考押题2套)不过2015年免费重学
赠送:课后习题+章节练习+课件下载+在线模考+讲师答疑
报名咨询:4000-800-233