⑵编制广南公司2002年12月份的利润表
利润表（简表）
编制单位：广南公司 2002年2月 单位：万元
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项目 |
本月数 |
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一、主营业务收入 |
111(100-10+21) |
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减：主营业务成本 |
89(75+14) |
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主营业务税金及附加 |
6.5 |
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二、主营业务利润 |
15.5 |
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加：其他业务利润 |
80(100-20) |
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减：营业费用 |
15 |
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管理费用 |
22.2(12.2+10) |
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财务费用 |
12.3(10.3+2) |
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三、营业利润 |
46 |
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加：投资收益 |
14.2 |
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补贴收入 |
34 |
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营业外收入 |
8 |
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减：营业外支出 |
32.2(12.2+20) |
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四、利润总额 |
70 |
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减：所得税 |
23.1 |
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五、净利润 |
46.9 |
2、[答案]
⑴填列该公司资产负债表所列示项目的年初数和年未数
资产负债表（部分项目）
编制单位：甲股份有限公司 2002年12月31日 单位：万元
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资产 |
年初数 |
年未数 |
负债和股东权益 |
年初数 |
年未数 |
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应收帐款 |
594 |
891 |
应付账款 |
500 |
300 |
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预付账款 |
200 |
100 |
预收账款 |
100 |
200 |
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存货 |
600 |
900 |
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⑵填列该公司现金流量表所列示项目的金额
现金流量表（部分项目）
编制单位：甲股份有限公司 2002年度 单位：万元
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项目 |
计算过程 |
金额 |
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销售商品、提供劳务收到的现金 |
5000+850+(300-0)+(594-891)+(200-100)-3-5 |
5945 |
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购买商品、接受劳务支付的现金 |
3500+340-(600-900)+(500-300)+(100-200)-1000-180 |
3060 |
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支付给职工以及为职工支付的现金 |
1000+200+(30-70) |
1160 |
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支付各项税费 |
51+198+310+180+30+(20-10)+(5-1) |
783 |
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支付的其他与经营活动有关的现金 |
300+500-200-3-20-30 |
547 |
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收回投资所收到的现金 |
400+20 |
420 |
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取得投资收益所收到的现金 |
30-20 |
10 |
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处置固定资产所收回的现金净额 |
210-30 |
180 |
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购建固定资产所支付的现金 |
400+300-30 |
670 |
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投资所支付的现金 |
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500 |
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取得借款所收到的现金 |
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250 |
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偿还债务所支付的现金 |
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200 |
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偿付利息所支付的现金 |
25-5+30 |
50 |
