二、多项选择题
1.
【正确答案】 ABCD
【答案解析】 参见教材P186
2.
【正确答案】 ABDE
【答案解析】 参见教材P186
3.
【正确答案】 BC
【答案解析】 参见教材P189
4.
【正确答案】 ADE
【答案解析】 参见教材P192
5.
【正确答案】 CD
【答案解析】 参见教材P193
6.
【正确答案】 ABCD
【答案解析】 参见教材P197
7.
【正确答案】 CD
【答案解析】
参见教材P196
8.
【正确答案】 ABCD
【答案解析】 参见教材P197
9.
【正确答案】 BCD
【答案解析】 参见教材P203
10.
【正确答案】 ABCD
【答案解析】 参见教材P202
11.
【正确答案】 ABC
【答案解析】 参见教材P205
三、案例分析题。
1
(1).
【正确答案】 C
【答案解析】 要求掌握销项税额的计算。
销项税额=800×1000×17%+1000÷(1+17%)×17%=136145.30(元)
(2).
【正确答案】 BC
(3).
【正确答案】 D
【答案解析】 掌握委托加工产品受托方代收代缴消费税的计算方法。
受托方应代收代缴的消费税=(50000+10000)/(1-8%)×8%=5217.39(元)
参见教材P189
(4).
【正确答案】 C
【答案解析】 要求掌握进项税额的计算。
本月可以抵扣的进项税额=34000×(1-10%)+10000*17%=32300(元)
(5).
【正确答案】 D
【答案解析】 计算如下：
销项税额=136145.3+800×50×17%
=136145.3+6800
=142945.3(元)
进项税额=32300元
应纳增值税额=142945.3-32300=110645.3(元)
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