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2011年中级经济师考试金融专业预习精讲班教辅18

来源:233网校 2011-03-15 09:11:00
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  三、并购业务

  (一)并购的涵义

  1、狭义并购

  兼并(掌握):一家企业对另一家企业的合并或吸收行为,至少一家企业法人资格消失。

  收购(掌握):是企业控制权的转移,二者之间只形成控制与被控制关系,两者仍然是各自独立的企业法人。

  2、并购三种方式

  (1)吸收合并

  A+B=A

  (2)新设合并

  A+B=C

  (3)控股

  A收购B后,A、B各自仍然是相互独立的企业法人。

  3、兼并与收购的区别

  4、广义的并购

  (二)并购的基本类型

  1、横向并购、纵向并购和混合并购

  2、用现金购买资产、用现金购买股票、用股票购买资产与用股票购买股票

  3、善意收购与恶意收购

  4、要约收购与协议收购——按持投对象针对性分

  要约收购(掌握):指收购人为了取得上市公司的控股权,向所有的股票持有人发出购买该上市公司股份的收购要约,收购该上市公司的股份。

  5、杠杆收购与管理层收购

  杠杆收购(掌握):指由一家或几家公司在金融信贷支持下进行的并购。

  管理层收购是杠杆收购的一种,是管理层的杠杆收购。

  (三)投资银行在企业并购中的作用

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