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2013年经济师《中级金融实务》精讲笔记:第四章

来源:233网校 2012-09-05 08:51:00
  第四节 改善和加强我国商业银行的经营与管理
  途径:建立规范的法人治理结构、建立严密的内控机制。
  一、建立规范的法人治理结构
  (一)商业银行法人治理结构的含义
  商业银行的法人治理结构指在一定的产权制度下,一组联结并规范所有者、经营者、使用者相互权力和利益关系的制度的安排,以解决银行内部不同产权主体之间的监督、激励和风险监督、激励和风险分配等问题。
  (二)商业银行法人治理结构存在的主要问题
  各地分支机构的客户服务、风险内控和战略执行的实际水平参差不齐;
  制度和决策的执行随意性较大,制衡机制不能同等落实。
  (三)完善我国国有商业银行治理结构的路径
  1.提高各银行董事会的战略把握力和决策水平,加大监事会的监督职能,强化高管层对全行经营工作的领导、协调、管理职能。
  2.各银行上下(各分支结构)要进一步增强法人意识。
  3.强化各行业务条线管理。
  4.调整完善激励约束机制。
  二、建立严密的内控机制
  (一)内控机制的概念
  内部控制指商业银行为实现经营管理目标,通过制定并实施系统化的政策、程序和方案,对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。
  (二)内控机制的基本特征
  成功银行的内控的共同特征:
  1.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围;
  2.职责分离、相互制约的部门和岗位设置;
  3.纵向的授权与审批制度;
  4.系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动;
  5.完善的信息系统。
  (三)建立与完善我国商业银行内控机制的路径
  1.建立合理的组织结构;
  2.建立完善的内控制度体制;
  3.完善内部稽核制度;
  4.建立健全各项内部管理机制。
  三、建立科学的激励约束机制
  (一)激励约束机制的含义
  “奖勤罚懒”使员工自觉遵守银行的规章制度。
  (二)建立科学的激励约束机制的必要性
  第一,是银行搞好经营与管理的基础。
  第二,是我国商业银行改革,适应社会主义市场经济的需要。
  第三,是我国商业银行参与国际竞争,面对入世后金融全面开放的挑战的需要。
  (三)建立科学的激励约束机制的路径
  建立科学的激励约束机制最根本的是在商业银行股份制改造后,要逐步与西方商业银行的薪酬制度接轨。
  西方商业银行员工的薪酬结构可以分为三个部分:科学的工资和奖金制度、各种福利计划、长期激励机制。

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