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　　三、客户资产托管

　　（一）含义：（理解）指资产托管机构根据证券公司、客户的委托，对客户的资产进行保管，办理资金收付事项、监督证券公司投资行为等职责。

　　（二）规定：（重点难点）

　　1、集合资产管理必须托管

　　2、托管机构：应当是依法可以从事客户交易结算资金存管业务的商业银行或认可的其他机构

　　3、资金账户名称：“集合资产管理计划名称”

　　4、证券账户名称：“证券公司名称-资产托管机构名称-集合资产管理计划名称”

　　5、托管机构职责

　　（1）安全保管集合资产管理计划资产。

　　（2）执行证券公司的投资或者清算指令，并负责办理集合资产管理计划资产运营中的资金往来。

　　（3）监督证券公司集合资产管理计划的经营运作，发现证券公司的投资或清算指令违反法律、行政法规、中国证监会的规定或者集合资产管理合同约定的，应当要求改正；未能改正的，应当拒绝执行，并向中国证监会报告。

　　（4）出具资产托管报告。

　　（5）集合资产管理合同约定的其他事项。

　　6、集合资产管理计划届满以货币资金形式全部分派给客户，并注销资金与证券账户

　　例题：

　　证券公司从事客户资产管理业务，不得有（　）行为。（1分）

　　A、 挪用客户资产

　　B、 向客户做出保证其资本金不受损失或者取得收益承诺

　　C、 以欺诈手段或者其他不正当方式误导诱导客户

　　D、 将客户资产管理业务与其他业务操作

　　答案：ABCD