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　　三、法律责任

　　《试行办法》《证券公司集合资产管理业务实施细则》

　　《证券公司监督管理条例》

　　参照教材237页

　　例题：证券公司从事资产管理业务，违反《证券公司客户资产管理业务试行办法》、《证券公 司集合资产管理业务实施细则(试行)》(以下分别简称《试行办法》、《实施细则》)的有 关规定，出现( )，应当主动改正；未能改正的，责令改正；拒不改正的，暂停其 资产管理业务，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，依法取消其资产管理业务资 格。(1分)

　　A．未按照《试行办法》、《实施细则》的规定办理客户资产的托管

　　B．未按照《试行办法》、《实施细则》的规定，将有关材料置备于营业场所或者向中国证监会及注册地中国证监会派出机构备案

　　C．未按照《试行办法》、《实施细则》的规定管理集合资产管理计划资产或者履行托管职责

　　D．违反《试行办法》、《实施细则》的规定与客户签订资产管理合同

　　【答案】ABD

　　【解析】C项为资产托管机构从事资产管理业务的违法违规情形。

　　习题：

　　1、投资决策与风险控制是集合资产管理计划说明书的主要内容之一，但这一部分不包含下 面的( )。

　　A．决策依据

　　B．投资程序

　　C．收益分配

　　D．风险控制

　　【答案】C

　　【解析】C项属于集合资产管理计划说明书的主要内容。

　　2、托管银行应当为每一个集合资产管理计划代理开立专门的资金账户，其账户名称 为( )。

　　A．集合资产管理计划名称

　　B．证券公司―托管银行―集合资产管理计划名称

　　C．证券公司―集合资产管理计划名称

　　D．证券公司名称

　　【答案】A

　　【解析】托管银行应当按照《证券公司客户资产管理业务试行办法》的规定，为每一个集。合资产管理计划代理开立专门的资金账户，账户名称为“集合资产管理计划名称”；同时，为每一个集合资产管理计划在证券登记结算机构(上海、深圳分公司)代理开立专门的证券账户，证券账户名称为“证券公司―托管银行―集合资产管理计划名称”。

　　3、上海证券交易所规定：在集合资产管理计划投资运作前5个工作日，应通过会籍办理系 统报备的材料不含( )。

　　A．集合资产管理计划托管机构名称

　　B．集合资产管理计划使用的专用席位和专用证券账户

　　C．集合资产管理计划说明书

　　D．经办人信息

　　【答案】D

　　【解析】D项属于会员应当在深圳证券交易所网站(www．szse．cn)“会员之家”网页的“业务在线―资产管理”栏目下报备的信息之一。

　　4、证券公司开展集合资产管理业务，应当遵循以下( )等方面的业务规范。(1分)

　　A．内控制度

　　B．推广安排

　　C．投资风险承担和证券公司资金参与

　　D．登记、托管与结算

　　【答案】ABCD

　　【解析】除ABCD四项外，证券公司开展集合资产管理业务，应当遵循的业务规范还包括席位、投资组合、流动性要求、信息披露、费用。

　　5、在集合资产管理计划说明书中，集合计划的资产估值注意包括( )。

　　A．资产总值

　　B．估值对象

　　C．估值日

　　D．估值程序

　　【答案】ABCD

　　【解析】在集合资产管理计划说明书中，集合计划的资产估值内容包括：资产总值、资产净值、估值目的、估值对象(运用集合计划资产所购买的一切有价证券、银行存款及其他资产)、估值日、估值方法、估值程序、错误与遗漏的处理。

　　6、上海证券交易所规定：在集合资产管理计划投资运作前5个工作日，应通过会籍办理系统报备的材料有( )。(1分)

　　A．集合资产管理计划名称、设立日期、存续期、类别(限定性或非限定性)、组合投资比例

　　B．集合资产管理合同

　　C．专用证券账户代码和名称、专用席位编号

　　D．负责资产管理计划主办人员情况

　　【答案】BD

　　【解析】上海证券交易所规定，在集合资产管理计划投资运作前5个工作日，应通过会籍办理系统报备的材料有：①中国证监会出具的集合资产管理计划同意批复或无异议函；②集合资产管理计划说明书；③集合资产管理合同；④负责资产管理计划主办人员情况；⑤集合资产管理计划使用的专用交易单元和专用证券账户；⑥集合资产管理计划托管机构名称。AC两项属于会员应当在深圳证券交易所网站(www．szse．cn)“会员之家”网页的“业务在线―资产管理”栏目下报备的信息。

　　7、证券公司开展集合资产管理业务，根据《证券公司客户资产管理业务试行办法》的规定，内控制度的内容有( )。

　　A．对集合资产管理业务实行集中统一管理，建立严格的业务隔离制度

　　B．建立集合资产管理计划投资主办人员制度，即应当指定专门人员具体负责每一个集合资产管理计划的投资管理事宜

　　C．严格执行相关会计制度的要求，为集合资产管理计划建立独立完整的账户、核算、报告、审计和档案管理制度，集合资产管理计划的会计核算由财务部门专人负责，集合资产管理计划的资产托管和清算由结算托管部门负责

　　D．证券公司、托管银行及推广机构应当明确对客户的后续服务分工，并建立健全档案管理制度，妥善保管集合资产管理计划的合同、协议、客户明细、交易记录等文件资料

　　【答案】ABC

　　【解析】D项属于推广安排的内容。

　　8、证券公司开展资产管理业务的禁止行为包括( )。

　　A．挪用客户资产

　　B．将定向资产管理计划资产用于资金拆借、贷款、抵押融资或者对外担保等用途

　　C．将证券资产管理业务与证券公司其他业务混合操作

　　D．接受单一客户委托资产净值低于规定的限额

　　【答案】ACD

　　【解析】证券公司开展资产管理业务所禁止的行为之一是：未经客户允许，将定向资产管理客户委托资产用于融资或者担保，将集合资产管理计划资产用于资金拆借、贷款、抵押融资或者对外担保等用途。

　　9、资产管理业务的风险有( )。

　　A．管理风险

　　B．经营风险

　　C．操作风险

　　D．市场风险

　　【答案】ABD

　　【解析】资产管理业务的风险包括：合规风险、市场风险、经营风险和管理风险。

　　10、管理风险主要是指证券公司在资产管理业务中投资决策或操作失误而使管理的客户资产受到损失。( )

　　【答案】B

　　【解析】管理风险主要是指证券公司在资产管理业务中由于管理不善、违规操作而导致管理的客户资产损失、违约或与客户发生纠纷等，可能承担赔偿责任而使证券公司受到损失。题中描述的为经营风险。

　　11、证券公司办理定向资产管理业务，应当将客户资产交由资产托管机构进行托管。( )

　　【答案】B

　　【解析】《证券公司客户资产管理业务试行办法》第五十一条规定，证券公司办理定向资产管理业务，应当按照中国证监会的规定对客户资产中的货币资金进行管理；客户有要求的，证券公司应当将客户资产交由资产托管机构进行托管。