三、判断题(正确的用A表示，错误的用B表示)
1.基金份额持有人是基金资产的实际所有者。( )[2010年3月真题]
【答案】A
【解析】基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。
2.我国《证券投资基金法》规定，基金管理人编制的基金财务报告可以不及时公告，但必须向证监会报告。( )[2010年5月真题]
【答案】B
【解析】基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;编制中期和年度基金报告;计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格;办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项。
3.基金托管人应该是完全独立于基金管理机构、具有一定的经济实力、实收资本达到相当规模、具有行业信誉的金融机构。( )[2010年5月真题]
【答案】A
【解析】基金托管人的作用决定了它对所托管的基金承担着重要的法律及行政责任，因此，有必要对托管人的资格作出明确规定。概括地说，基金托管人应该是完全独立于基金管理机构、具有一定的经济实力、实收资本达到一定规模、具有行业信誉的金融机构。
4.基金管理人是基金一切活动的中心。( )
【答案】B
【解析】基金份额持有人是基金一切活动的中心，基金的一切投资管理活动都围绕着投资人的利益展开，基金管理人在基金的投资活动中起着关键性的作用。
5.基金份额持有人大会由基金托管人召集;基金托管人未按规定召集或者不能召集时，由基金管理人召集。( )
【答案】B
【解析】基金份额持有人大会由基金管理人召集;基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。
6.由于基金管理人负责基金的资金管理与应用，因此，基金投资发生的亏损应由基金管理人独立承担。( )
【答案】B
【解析】基金管理人是负责基金发起设立与经营管理的专业性机构，但承担基金亏损的有限责任则是基金份额持有人的义务。
7.基金托管人是基金投资收益的受益人。( )
【答案】B
【解析】基金份额持有人是基金收益的受益人。基金份额持有人与托管人的关系是委托与受托的关系。
8.基金管理人由基金管理公司担任，其目的是使受益人利益最大化。( )
【答案】A
【解析】基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。基金管理公司通常由证券公司、信托投资公司或其他机构等发起成立，具有独立法人地位。基金管理人作为受托人，必须履行“诚信义务”。基金管理人的目标函数是受益人利益的最大化，因而，不得出于自身利益的考虑损害基金持有人的利益。
9.基金管理人有义务按照基金契约规定及时向基金份额持有人分配基金收益。( )
【答案】A
10.基金管理人可以将其固有财产或者他人财产同基金财产一起从事证券投资。( )
【答案】B
【解析】根据《证券投资基金法》，基金管理人不得有的行为之一是：将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资。
11.基金管理人应保存基金的会计账册、记录10年以上。( )
【答案】B
【解析】基金管理人应保存基金的会计账册、记录15年以上。
12.符合条件的基金管理公司只能为单一客户办理特定资产管理业务。( )
【答案】B
【解析】根据2008年1月1日开始施行的《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》的规定，符合条件的基金管理公司既可以为单一客户办理特定资产管理业务，也可以为特定的多个客户办理特定资产管理业务。但为特定多个客户办理资产管理业务需遵守由中国证监会发布的《关于基金管理公司开展特定多个客户资产管理业务有关问题的规定》。
13.基金管理公司可以直接向境内保险公司提供投资咨询服务。( )
【答案】A
【解析】中国证监会基金部《关于基金管理公司向特定对象提供投资咨询服务有关问题的通知》规定，基金管理公司可以直接向合格境外机构投资者、境内保险公司及其他依法设立运作的机构等特定对象提供投资咨询服务。
14.由于基金的具体投资操作和日常管理是由基金管理人来执行的，因此，基金托管人对托管的基金不承担法律及行政责任。( )
【答案】B
【解析】基金托管人是基金持有人权益的代表，对基金管理机构的投资操作进行监督和保管基金资产。基金托管人的作用决定了它对所托管的基金承担着重要的法律及行政责任。
15.基金托管人可以代表基金份额持有人以基金托管人的名义设立证券账户、银行存款账户等基金资产账户。( )
【答案】B
【解析】基金托管人可以代表基金份额持有人以基金的名义设立证券账户、银行存款账户等基金资产账户。
16.申请取得基金托管资格，应当具备一定的条件，并经国务院证券监督管理机构或者国务院银行业监督管理机构核准。( )
【答案】B
【解析】申请取得基金托管资格，应当具备一定的条件，并经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构核准。
17.基金托管人无权对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。( )
【答案】B
【解析】“对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见”属于《证券投资基金法》规定的基金托管人的职责之一。
18.《证券投资基金法》规定，基金托管人应当对所托管的不同基金财产设立统一账户，确保基金财产的完整。( )
【答案】B
【解析】基金托管人应当对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。
19.对于商业银行和证券公司两大类别金融机构，一般情况下，在基金的当事人中，前者充当基金管理人，后者充当基金托管人。( )
【答案】B
【解析】商业银行充当基金托管人，证券公司充当基金管理人。
20.基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责，但不得收取报酬。基金托管人在基金的运行过程中起着不可或缺的作用。( )
【答案】B
【解析】基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。基金托管人在基金的运行过程中起着不可或缺的作用。
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